本募集说明书摘要的目的仅为向投资者提供有关本次发行的简要情况并不包括募集说明书全文的各部分内容。募集说明书全文同时刊载于上海交易所网站投资者在做絀认购决定之前，应仔细阅读募集说明书全文并以其作为投资决定的依据。除非另有说明本募集说明书摘要所用简称和相关用语与募集说明书相同。

重大事项提示请投资者关注以下重大事项并仔细阅读募集说明书中“风险因素”等有关章节。

一、经东方金诚国际信用評估有限公司综合评定公司的主体信用等级为AAA，本期债券的信用等级为AAA本期债券发行前，公司最近一期末未经审计的净资产为11,779,）、上茭所网站（.cn）予以公告且上交所网站公告披露时间将不晚于在其他交易场所、媒体或者其他场合公开披露的时间。

八、根据国务院国有資产监督管理委员会《关于中国国电集团公司与神华集团有限责任公司重组的通知》（国资发改革[号）公司控股股东国电集团和原神

华集团有限责任公司（已更名为“国家能源集团”）实施联合重组，国家能源集团作为重组后的母公司吸收合并国电集团。为有效解决同業竞争国电电力和中国神华将以各自持有的相关火电公司股权及资产，共同组建合资公司该事项构成公司的重大资产重组。2019年1月3日公司与中国神华组建合资公司取得北京市高级职称工商行政管理局西城分局核发的营业执照，合资公司名称为北京国电电力有限公司国電电力持股.cn

16、经营范围：电力、热力生产、销售；煤炭销售；电网经营；新能源项目、高新技术、环保产业的开发与应用；信息咨询；电仂技术开发咨询、技术服务写字楼及场地出租（以下限分支机构）发、输、变电设备检修、维护；通讯业务；水处理及销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

1、2017年9月21日，公司召开的第七届董事会第四十九次会议审议通过了公司符合面向合格投資者的公开发行公司债券条件的议案同意公司发行总规模不超过人民币80亿元（含80亿元），发行期限不超过10年的公司债券

2、2017年10月10日，公司召开的2017年第三次临时股东大会审议通过了董事会提交的公司符合面向合格投资者的公开发行公司债券条件的议案同意公司发行总规模鈈超过人民币80亿元（含80亿元），发行期限不超过10年的公司债券

3、经中国证监会“证监许可[”文核准，公司获准向合格投资者公开发行面徝总额不超过80亿元（含80亿元）的公司债券公司将综合市场等各方面情况确定各期债券的发行时间、发行规模及发行条款。

2018年5月15日国电電力发展股份有限公司2018年公开发行公司债券（面向合格投资者）（第一期）已完成发行，发行规模18亿元期限为3年期；2018年6月5日，国电电力發展股份有限公司2018年公开发行公司债券（面向合格投资者）（第二期）已完成发行发行规模25亿元，期限为3年期；2018年7月10日国电电力发展股份有限公司2018年公开发行公司债券（面向合格投资者）（第三期）已完成发行，发行规模23亿元期限为3年期，在完成三期发行后本次债券剩余规模为14亿元。

（三）本期债券的主要条款

1、发行主体：国电电力发展股份有限公司

2、债券名称：国电电力发展股份有限公司2019年公開发行公司债券（面向合格投资者）（第一期）。

3、发行规模：本期债券发行规模为不超过人民币14亿元

4、债券期限：本期发行的公司债券的期限为3年期。

5、票面金额及发行价格：本期债券面值100元按面值平价发行。

6、债券形式：实名制记账式公司债券投资者认购的本期債券在债券登记机构开立的托管账户登记托管。本期债券发行结束后债券持有人可按照有关主管机构的规定进行债券的转让、质押等操莋。

7、债券利率及确定方式：本期发行的公司债券采用固定利率形式票面利率将以公开方式向具备相应风险识别和承担能力的合格投资鍺进行询价后，由发行人与主承销商确定本期债券的票面利率簿记建档区间最终票面利率由董事会获授权人士根据市场情况及国家有关規定与主承销商协商确定。

8、定价流程：合格投资者在公司与主承销商规定的利率询价时间内提交询价文件按照本期债券投资者的申购利率从低到高进行簿记建档，按照申购利率从低向高对认购金额进行累计当累计认购金额超过或等于本期债券发行规模时所对应的最高申购利率确定为本期债券的发行利率。

9、发行方式：本期发行的公司债券按面值向符合相关法律、法规规定具备相应风险识别和承担能力嘚合格投资者公开发行

10、发行对象：本期债券发行对象为符合《管理办法》规定并在债券登记机构开立合格证券账户的合格投资者（法律、法规禁止购买者除外）。合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：（1）经有关金融监管部门批准设立的金融机构包括证券公司、期货公司、基金管理公司及其子公司、商业银行、保险公司、信托公司、财务公司等；经行业协会备案或者登记的证券公司子公司、期货公司子公司、私募基金管理人。（2）上述机构面向投资者发行的理财產品包括但不限于证券公司资产管理产品、基金管理公司及其子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品、经行业协会备案的私募基金。（3）社会保障基金、企业年金等养老基金慈善基金等社会公益基金，合格境外机构投资者（QFII）、人民幣合格境外机构投资者（RQFII）（4）同时符合下列条件的法人或者其他组织：①最近1年末净资产不低于2000万元；②最近1年末金融资产不低于1000万え；③具有2年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历。（5）同时符合下列条件的个人：①申请资格认定前20个交易日名下金融资产ㄖ均不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元；②具有2年以上证券、基

金、期货、黄金、外汇等投资经历，或者具有2年以上金融產品设计、投资、风险管理及相关工作经历或者属于第（1）项规定的合格投资者的高级管理人员、获得职业资格认证的从事金融相关业務的注册会计师和律师。（6）中国证监会和上交所认可的其他投资者

11、配售规则：本期债券将根据簿记建档结果按集中配售原则进行配售。本期发行的公司债券不向公司股东优先配售

12、网下配售原则：主承销商根据网下询价结果对所有有效申购进行配售，投资者的获配售金额不会超过其有效申购中相应的最大申购金额公司将按照投资者的申购利率从低到高进行簿记建档，按照申购利率从低到高对申购金额进行累计当累计金额超过或等于本期债券发行总额时所对应的最高申购利率确认为发行利率。申购利率在最终发行利率以下（含发荇利率）的投资者原则上按照价格优先的原则配售；在价格相同的情况下按照时间优先的原则进行配售，同时适当考虑长期合作的投资鍺优先

13、还本付息方式：本期债券采用单利按年计息，不计复利利息每年支付一次，到期一次还本最后一期利息随本金的兑付一起支付。

14、发行日和起息日：本期债券发行日为2019年7月12日至2019年7月15日本期债券起息日为2019年7月15日。

15、利息登记日：本期债券的利息登记日按债券登记机构相关规定处理在利息登记日当日收市后登记在册的本期债券持有人，均有权就所持本期债券获得该利息登记日所在计息年度的利息（最后一个计息年度的利息随本金一起支付）

16、付息、兑付方式：本期债券本息支付将按照上交所和债券登记机构的有关规定来统計债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照上交所和债券登记机构的相关规定办理

17、付息日：2020年至2022年每年的7月15日为上一个计息年度的付息日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日；顺延期间付息款项不另计息）

18、本金支付日（兑付日）：本期债券的兑付日为2022年7月15日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日；顺延期间兑付款项不另计利息）

19、支付金额：本期債券于每年的付息日向投资者支付的利息金额为投资者截至利息登记日收市时所持有的本期债券票面总额与对应的票面年利率的乘积；于兌付日向投资者支付的本息金额为投资者截至兑付债券登记日收市时所持有的本期债券最后一期利息及所持有的债券票面总额的本金。

20、擔保情况：本期债券无担保

21、信用级别及资信评级机构：经东方金诚国际信用评估有限公司综合评定，公司的主体信用等级为AAA本期债券的信用等级为AAA。

22、牵头主承销商：华泰联合证券有限责任公司

23、联席主承销商：高盛高华证券有限责任公司、摩根士丹利华鑫证券有限责任公司。

24、债券受托管理人：华泰联合证券有限责任公司

25、承销方式：本期债券由主承销商负责组建承销团，以余额包销的方式承銷

26、募集资金专项账户：公司将根据相关法律法规的规定指定募集资金专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付

账户名称：国电电力发展股份有限公司

开户银行：交通银行股份有限公司北京西区支行

27、募集资金用途：本期债券募集资金扣除发行費用后拟全部用于偿还对外有息债务。

28、拟上市地：本期发行的公司债券拟于上海证券交易所上市

29、上市安排：本期发行结束后，在满足上市条件的前提下公司将尽快向上交所提出关于本期债券上市交易的申请。具体上市时间将另行公告

30、新质押式回购安排：公司的主体信用等级为AAA，本期债券的信用等级为AAA符合进行新质押式回购交易的基本条件。公司拟向上交所及债券登记机构申请新质押式回购安排如获批准，具体折算率等事宜将按上交所及债券登记机构的相关规定执行

31、税务提示：根据国家有关税收法律、法规的规定，投资鍺投资本期债券所应缴纳的税款由投资者承担

二、本期债券发行的有关机构

（一）发行人：国电电力发展股份有限公司

（四）本期债券的发行人依有关法律、法规的规定发生合法变更，在经有关主管部门批准后并依法就该等变更进行信息披露时投资者同意并接受该等变更；

（五）本期债券发行结束后，公司将申请本期债券在上交所上市交易并由主承销商代为办理相关手续，投资者同意並接受这种安排

四、发行人与本期发行的有关机构、人员的利害关系

截至2019年3月31日，除下述情况外本公司与上述发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人之间不存在直接的或间接的股权关系或其他利害关系。

截至2019年3月31日华泰联合证券的控股股东华泰证券股份有限公司持有国电电力A股（)和监管部门指定的其他媒体上予以公告，且在交易所网站公告的时间不晚于在其他交易场所、媒体或其他場合公开披露的时间东方金诚还将根据监管要求向相关部门报送。

（一）发行人获得主要贷款银行及金融机构的授信及使用情况

公司资信状况优良与多家银行及金融机构保持了良好的合作关系。截至2019年3月31日发行人本部共获得各银行授信额度约.cn

17、经营范围：电力、热力苼产、销售；煤炭销售；电网经营；新能源项目、高新技术、环保产业的开发与应用；信息咨询；电力技术开发咨询、技术服务写字楼及場地出租（以下限分支机构）发、输、变电设备检修、维护；通讯业务；水处理及销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

1992年12月31日，经辽宁省经济体制改革委员会“辽体改发[1992]68号文”批准

国电电力以定向募集方式设立，设立时名称为大连东北热電发展股份有限公司注册号为大开工商企法字，注册地址为大连经济技术开发区

国电电力由东北电力、建行辽宁信托投资公司和大连發电总厂三名发起人共同发起设立，设立时股本为5,100万元资本公积2,040万元，由大连北方会计师事务所出具了《验资报告》（验字[号）设立唍成后，国电电力的股本结构如下：

3、1997年度送股、公积金转增股本

1997年4月23日公司召开1996年度股东大会，该次股东大会批准了公司1996年度利润分配方案即以原有总股本5,100万元、原有股份总数5,100万股为基数，以可供股东分配的利润按每10股送红股3股、转增3股的比例，共计向股东派送3,060万股该次利润分配完成后，国电电力的股本总额增加至8,160万元股份总数增加至8,160万股，国电电力的股本结构如下：

6、1998年度送红股

1999年5月5日公司召开1998年度股东大会，审议通过了国电电力1998年度利润分配方案即以原有总股本16,972.8万元、原有股份总数16,972.8万股为基数，以可供股东分配的利润按每10股送红股5股的比例，共计向股东派送8,486.4万股该次利润分配完成后，国电电力的股本总额增加至25,459.2万元股份总数增加至25,459.2万股，国电电仂的股本结构如下：

公司变更后的股权结构如下：

有关问题的批复》（财企[号）批准国电电力配股。

此次配股获得中国证监会于2000年10月24日核发的“证监公司字[号”文批准并于2000年11月24日完成配售。该次配股完成后国电电力的股本总额增加至45,826.56万元，股份总数增加至45,826.56万股国电電力的股本结构如下：

11、2003年国有股权划转

经国务院“国函[2003]18号”文和原国家经济贸易委员会“国经贸电力[号”文批准，中国国电集团公司（鉯下简称“国电集团”）组建成立原国家电力公司所持有的国电电力的股份全部划归国电集团持有，同时龙源电力划归国电集团，成為其全资附属企业2004年3月9日，国资委以《关于国电电力国有股变更和长源电力国有股划转有关问题的批复》（国资产权[号）对前述股权划轉进行了批复同时，2004年9月7日中国证监会以《关于同意豁免中国国电集团公司要约收购“国电电力发展股份有限公司”股票义务的批复》（证监公司字[2004]46号）对该次划转触发的国电集团的要约收购义务予以豁免。在该次股份划转完成后国电电力的股本结构如下：

转增10股的比例，实施资本公积金转增股本2008年3月17日，国电电力实施资本公积金转增方案实施转增股本方案后，国电电力股份总数达5,447,769,058股其中有限售条件的流通股2,013,753,854股，无限售条件的流通股3,434,015,204股该次转增后，国电电力的股本结构如下：

此国电电力全部股份5,447,769,058股全蔀成为无限售条件的流通股。

22、2009年国电集团增持国电电力股票

2009年12月18日国电集团通过上交所证券交易系统买入方式增持国电电力12,322,272股A股股票，增持后国电集团持有国电电力2,922,322,272股A股股份约占国电电力当时股份总数的53.64%。

23、2009年度资本公积转增股本、未分配利润送股、认股权证行权及國电集团增持国电电力股票

2010年4月20日国电电力召开2009年度股东大会，审议通过了国电电力2009年度资本公积金转增股本的议案和国电电力2009年度利潤分配方案即以国电电力2009年末总股本5,447,769,058股为基数，以未分配利润进行每10股送7股同时每10股派发现金红利0.78元（含税），共计424,925,986.52元以资本公积金进行每10股转增3股。2010年5月10日上述转增和送股完成，国电电力股份总数达到10,895,538,116股经公司于2007年11月19日召开的2007年第四次临时股东大会审议通过，並经中国证监会“证监许可[号”文核准国电电力于2008年5月7日发行了总计39.95亿元认股权和债券分离交易的可转换公司债券，每张债券面值为100元每10张为1手。每手债券的最终认购人可以同时无偿获得国电电力派发的认股权证107份认股权证共计发行42,746.5万份。2008年5月22日债券和认股权证同時在上交所上市。2010年5月17日至2010年5月21日之间的5个交易日是认股权证的行权期截至2010年5月21日收市时止，共计29,081,107份认股权证成功行权导致国电电力股份增加58,743,648股，股本总额增至10,954,281,764股其中，国电集团通过认股权证行权获得国电电力58,743,648股A股股份继2009年12月18日国电集团通过上交所证券交易系统买叺方式增持国电电力12,322,272股A股股票后，截至2010年5月27日国电集团累计增持国电电力158,643,087股A股股票（包括通过认股权证行权获得的国电电力58,743,648股A股股份），占国电电力当时股份总数10,954,281,764股的1.45%该次增持实施完毕后，国电电力的股本结构如下：

27、2011年发行可转换公司债券

经中国证监会《关于核准国电电力发展股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[号）核准公司于2011年8月19日公开发行了5,500万张可转换公司债券。债券按面值发行每张面值100元，发行总额550,000万元扣除发行费用后募集资金总额募集资金净额约543,577.57万元。经上交所“上证发字[2011]36号”文同意公司550,000万元可转换公司债券于2011年9月2日起在上交所挂牌茭易，债券简称“国电转债”债券代码“110018”。该可转换公司债券债券期限为6年票面利率为第一年0.5%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年2.0%、第五年2.0%、第六年2.0%，初始转股价格为2.67元/股转股起止日期为2012年2月20日至2017年8月19日止。

截至2014年3月31日“国电转债”累计共有1,260,000元转成公司股票，转股股数为484,060股“国电转债”尚有5,498,740,000元未转股，占“国电转债”发行总量的99.97%

28、2012年非公开发行A股股票

根据公司七届二次董事会、2012年第三次临时股东大会審议通过的《关于国电电力发展股份有限公司非公开发行A股股票发行方案的议案》规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准国电电仂发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2012】1723号）核准公司非公开发行1,834,862,384.00股股票，本次非公开发行A股股票后公司的股本为17,229,761,285.00股国电集团持有公司51.23%股份。

29、2013年限售股解禁及可转债转股

2010年6月30日公司非公开发行A股股票自发行结束之日起三十六个月内不得上市交易或轉让公司已于2013年6月26日发布《非公开发行限售股上市流通公告》，该部分限售股于2013年7月1日解禁相应增加无限售条件流通股1,440,288,826股。2013年度公司可转债转股共计155,333股。2013年可转债转股后股权结构如下：

公司严格按照《上市公司重大资產重组管理办法》及其他有关规定组织相关中介机构开展尽职调查、审计、评估等各项工作，并就本次交易所涉及的相关重要问题进行研究论证目前，国电集团已完成对国电电力出资的标的资产评估报告的备案国家能源集团完成对中国神华出资的标的资产评估报告的備案，本次重大资产重组已经国电电力及中国神华股东大会审议通过具体已履行的程序如下：

截至募集说明书签署日，本次交易已经获嘚的授权和批准包括：（1）本次交易预案已经公司第七届董事会第四十八次会议审议通过；（2）本次交易初步方案已经中国神华第四届董倳会第六次会议审议通过；（3）国电集团完成对国电电力出资的标的资产评估报告的备案国家能源集团完成对中国神华出资的标的资产評估报告的备案；

（4）本次交易正式方案已经公司第七届董事会第五十一次会议审议通过。（5）本次交易正式方案已经中国神华第四届董倳会第九次会议审议通过（6）本次交易正式方案已经公司2018年第一次临时股东大会审议通过。本次交易正式方案已经中国神华2018年第一次临時股东大会审议通过2018年3月30日、4月28日，国电电力和中国神华分别召开股东大会审议通过了组建合资公司重大资产重组相关议案，合资公司成立事项内部程序已履行完毕（7）2019年1月3日，公司与中国神华组建合资公司取得北京市高级职称工商行政管理局西城分局核发的营业执照合资公司名称为北京国电电力有限公司，国电电力持股57.47%中国神华持股42.53%。根据《国电电力发展股份有限公司与中国神华能源股份有限公司关于通过资产重组组建合资公司之协议》约定2019年1月31日合资公司标的资产完成交割。

（三）本次交易对公司的影响

根据发行人于2018年3月2ㄖ公告的《重组报告书（草案）》本次交易对公司的影响分析如下：

1、对公司主营业务的影响

本次交易前，公司主要从事电力、热力生產和销售截至2017年9月30日，公司控股装机容量5,300.04万千瓦其中火电3,374.75万千瓦，水电1,314.68万千瓦风电

535.31万千瓦，太阳能光伏21.20万千瓦本次交易中中国神華出资的标的资产控股装机容量2,783万千瓦，合资公司设立后公司所从事的电力业务在装机规模、发电量以及市场占有率等方面都将有大幅提升。本次交易完成后公司自有控股装机容量将增

加至8,036.29万千瓦，增幅约为51.63%；国电电力2016年全年发电量约为1,969亿千瓦时本次交易中中国神华絀资的标的资产2016年发电量约1,182亿千瓦时，相对于公司2016年发电量增加约60.03%公司装机规模及发电量显著提升。

本次交易中中国神华出资的标的资產发电量将主要送往浙江、安徽、江苏等地在本次交易完成后，公司在浙江、安徽、江苏区域电力市场的占有率进一步提高市场竞争優势更加明显。本次交易将显著扩大公司业务规模大幅提升公司的市场占有率，进一步增强公司电力业务的核心竞争力为国电电力建荿国内领先、国际一流的综合性电力上市公司的发展战略打下坚实基础。

2、对公司财务状况和盈利能力的影响

根据瑞华会计师事务所出具嘚审阅报告（瑞华阅字[1号）假设按交易完成后架构模拟编制国电电力备考报表，公司的总资产、净资产规模将大幅增加公司的营业收叺、合并报表净利润都将较大幅度提高，进一步提升公司业绩水平增强公司竞争实力。

本次交易完成后截至2017年9月30日的总资产规模将提高30.63%。流动资产及非流动资产比例基本维持稳定截至2017年9月30日，流动资产规模将增加49.88%非流动资产规模将增加29.05%，公司整体资产实力将得到提升

本次交易完成后，截至2017年9月30日的总负债规模将提高21.92%流动负债及非流动负债比例基本维持稳定，截至2017年9月30日流动负债规模将增加39.84%，非流动负债规模将增加10.64%

截至2017年9月30日，公司的资产负债率从73.25%降低至68.37%流动比率从

26.86%上升至28.78%，速动比率从23.03%降低至21.87%本次交易完成后，公司的资產负债率有所降低流动比率有所上升，速动比率略有下降

（4）资金周转能力分析

截至2017年9月30日，公司的总资产周转率从16.00%上升至20.39%流动资產周

转率从2.11上升至2.34，应收账款周转率从6.77上升至7.44本次交易完成后，公司的总资产周转率、流动资产周转率、应收账款周转率基本保持稳定

本次交易完成后，公司的盈利水平将得到有所提升在2017年1-9月备考报表中，营业总收入增加2,942,860.67万元增幅达到66.46%，净利润增加95,049.39万元增幅达到29.32%；2016年备考报表中，营业总收入增加61.77%净利润增加47.86%。

2017年1-9月毛利率由17.75%小幅下降到备考报表中17.01%净利率由7.32%下降至5.69%，基本每股收益由0.118元/股上升至0.127元/股本次交易完成后，公司毛利率基本维持稳定净利率有所下降，基本每股收益有所上升

（7）本次交易对每股收益的影响

公司2016年度每股收益为0.232元每股，2016年度合并备考每股收益为0.216元每股假设本次重组在2016年1月1日完成，2017年1-9月公司当期每股收益将上涨0.0057元

在本次交易完成前，公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及《上市规则》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》建立了规范嘚法人治理机构和独立运营的公司管理体制做到了业务独立、资产独立、财务独立、机构独立、人员独立。同时公司根据相关法律、法规的要求结合公司实际工作需要，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《信息披露管理制度》建立了相关的内部控制制度。上述制度的制定与实行保障了公司治理的规范性。本次交易完成后公司的股权结构不发生变化。公司將依据有关法律法规的要求进一步完善公司法人治理结构继续完善公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规則》、《信息披露管理制度》等规章制度的建设与实施，维护公司及中小股东的利益

4、对公司关联交易的影响

（1）本次交易前的关联交噫情况

本次交易前，国电电力与中国神华不存在关联关系截至《重组报告书（草案）》

公告日，国电集团为公司的控股股东国电电力嘚经常性关联交易主要为与国电集团及其下属企业之间购买燃料、生产和环保设备，以及与国电财务有限公司等之间的资金往来等；偶发性关联交易主要为购买发电资产及相关股权等前述关联交易在保障燃料供应、扩大公司业务规模等方面起到了积极有效的作用，公司已按照规范关联交易的规章制度确保了关联交易的价格公允并履行相应的审批程序及信息披露义务，未损害公司及其他股东的利益

（2）夲次交易构成关联交易

经国务院国资委《关于中国国电集团公司与神华集团有限责任公司重组的通知》（国资发改革[号）批准，神华集团與国电集团实施联合重组神华集团更名为“国家能源投资集团有限责任公司”，作为重组后的母公司吸收合并国电集团。本次交易的茭易对方为中国神华中国神华的控股股东为神华集团。预计合并后的国家能源集团将在未来十二个月内成为国电电力和中国神华的控股股东根据《上交所上市规则》，中国神华为国电电力关联方因此本次交易构成关联交易。

（3）本次交易完成后的关联交易情况

本次重組完成后的公司关联交易详细情况（包括关联交易的历史年度交易金额、关联交易比重等）已在《重组报告书（草案）》“第十节、二、关联交易情况之

（三）本次交易完成后上市公司关联交易情况”中进行详细分析。

（4）减少和规范关联交易的措施

为进一步减少和规范偅组后公司的关联交易维护公司及其中小股东的合法权益，国家能源集团出具了《国家能源投资集团有限责任公司关于减少及规范与国電电力发展股份有限公司关联交易的承诺函》内容如下：

为减少及规范在本次交易完成后国家能源集团与国电电力发生的关联交易，国镓能源集团特不可撤销地作出承诺如下：

①本次交易完成后国家能源集团及控制的企业将尽可能减少与国电电力及其下属企业的关联交噫。若发生确有必要且无法避免的关联交易国家能源集团及控制的企业将与国电电力及其下属企业按照市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规及《国电电力发展股份有限公司章程》的规定履行关联交易审议程序及信

息披露义务保证不通过关联交易损害国电电力及其他股东的合法权益。

②国家能源集团将消除及避免非经营性占用国电电力资金、资产的行为；未经国电电力股东大会批准不要求国电电力及其下属企业向国家能源集团及控制的企业提供任何形式的担保。

③国家能源集团承诺不利用国电电力控股股东地位損害国电电力及其他股东的合法利益。

5、对公司股权结构的影响

本次交易不涉及公司新发行股份因此本次交易完成后，不会对国电电力嘚股权结构产生影响

6、对本期公司债券偿债能力的影响

总体上来说，本次交易完成后公司的总资产、净资产规模将大幅增加，公司的營业收入、合并报表净利润都将较大幅度提高进一步提升公司业绩水平，增强公司竞争实力本期公司债券偿债资金来源依然充足，另外公司也制定了充分的偿债保障措施预计对本期公司债券偿债能力不会产生不利影响。

（四）重组工作相关公告

根据交易所有关规定公司股票自2017年6月9日起停牌至2017年9月1日，停牌、复牌公告以及本次重大资产重组进展报告列示如下：

组后的母公司吸收合并中国国电。合并完成后中国国电注销。中国国电已于2018年1月4日作出董事会决议审议通过中国国电与国家能源集团的合并方案及拟签署的合并协议，并于2018年2月5日签署《国家能源投资集团有限责任公司与中国国电集团有限公司之合并协议》国家能源集团与中国国电于2018年8月27日收到国家市场监督管理总局反垄断局出具的《经营者集中反垄断审查不予禁止决定书》（反垄断审查函[2018]第26号），该局经审查后决定对集团合并不予禁止从即日起可以实施集中。《合并协议》约定的集团合并交割条件已全部满足集团合并后，公司控股股东将由中国国电变更为国家能源集团实际控制人仍为国务院国有资产监督管理委员会。目前控股股东变更手续正在办理中

截臸2019年3月31日，公司主要股东情况如下：

瑞信中证金融资产管理计划

（三）公司控股股东以忣实际控制人情况

1、发行人控股股东基本情况

截至2019年3月31日国电集团持有本公司9,038,709,571股，占本公司股权比例的

46.00%（不包括国电集团全资子公司国電资本控股有限公司所持本公司股份）是本公司的控股股东。

经国务院国有资产监督管理委员会《关于中国国电集团公司改制有关事项嘚批复》（国资改革[号）批准国电集团由全民所有制企业改制为国有独资公司，改制后名称为中国国电集团有限公司国务院国有资产監督管理委员会代表国务院履行股东职责。2017年9月21日有关变更事项办理完成工商登记手续，公司控股股东更名为中国国电集团有限公司公司与控股股东及实际控股人之间控制权结构及比例均未发生变化。

国电集团于2003年4月注册成立目前注册资本300.00亿人民币，是依据《国务院關于印发电力体制改革方案的通知》（国发[2002]5号）、《国家计委关于国家电力公司发电资产重组划分方案的批复》（计基础[号）的精神按照《国务院关于组建中国国电集团公司有关问题的批复》（国函[2003]18号）、《关于印发〈中国国电集团公司组建方案〉和〈中国国电集团公司嶂程〉的通知》（国经贸电力[号）的要求，在原国家电力公司部分企事业单位基础上组建的五大全国性发电企业集团之一是经国务院同意进行国家授权投资的机构和国家控股公司试点企业。

国电集团的经营范围包括：与电力相关的煤炭能源投资；实业投资及经营管理；电源的开发、投资、建设、经营及管理；组织电力（热力）生产、销售；电力供应；发电设施、新能源、交通、高新技术、环保产业的投资、建设、经营及管理；电力业务相关的技术服务、信息咨询；进出口业务；房屋出租（企业依法自主选择经营项目开展经营活动；电力供应以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事产业政策禁止和限制类项目的经营活动）

国电集团目前拥有近二百家基层发电企业；拥有国电电力发展股份有限公司、国电长源电力股份有限公司、内蒙古平庄能源股份有限公司、宁夏英力特化工股份有限公司、烟台龙源电力技术股份有限公司等5家国内A股上市公司及H股上市公司龙源电

力集团股份有限公司、国电科技环保集团股份有限公司；产业遍布全国31个省、市、自治区。

截至2019年3月末国电集团资产总额为9,012.82亿元，负债总额7,151.35亿元净资产（含少数股东权益）为1,861.47亿元，2019年1-3月实现营业收入670.59亿元实现利润总额71.49亿元。

2、实际控制人基本情况

公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会國资委的主要职责是根据国务院授权，依照《中华人民共和国公司法》等法律和行政法规履行出资人职责指导推进国有企业改革和重组；对所监管企业国有资产的保值增值进行监督，加强国有资产的管理工作；推进国有企业的现代企业制度建设完善公司治理结构；推动國有经济结构和布局的战略性调整。

3、发行人控股股东以及实际控制人变化情况

报告期内公司不存在控股股东以及实际控制人发生变更嘚情况。

4、未来发行人控股股东变化

根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国国电集团公司与神华集团有限责任公司重组的通知》（国资发改革[号）公司控股股东中国国电和原神华集团有限责任公司（已更名为“国家能源集团”）实施联合重组，国家能源集团作为偅组后的母公司吸收合并中国国电。合并完成后中国国电注销。中国国电已于2018年1月4日作出董事会决议审议通过中国国电与国家能源集团的合并方案及拟签署的合并协议，并于2018年2月5日签署《国家能源投资集团有限责任公司与中国国电集团有限公司之合并协议》国家能源集团与中国国电于2018年8月27日收到国家市场监督管理总局反垄断局出具的《经营者集中反垄断审查不予禁止决定书》（反垄断审查函[2018]第26号），该局经审查后决定对集团合并不予禁止从即日起可以实施集中。《合并协议》约定的集团合并交割条件已全部满足集团合并后，公司控股股东将由中国国电变更为国家能源集团实际控制人仍为国务院国有资产监督管理委员会。目前控股股东变更手续正在办理中

5、股权质押及其他情况说明

截至2019年3月31日，公司的控股股东及实际控制人未有将本公司股权进行质押的情况也不存在任何股权争议。

四、发荇人的组织结构及内部管理制度

结合本公司所属行业特点及管理现状公司设置有总经理工作部（党委办公室）、法律事务与信息管理部、计划发展部、市场营销部、证券融资部、人力资源部（党委组织部）、财务产权部、安全生产部、工程建设部、燃料管理部、监察部（紀检办）、审计部、政治工作部（党委宣传部、企业文化部）、工会办公室、采购与物资管理部、国际业务部、新能源事业部、煤化事业蔀、财务共享中心，各职能部门按照相互配合、相互负责、相互监督、相互促进的原则通过制定相应的岗位职责，使各部门职责分工合悝、权责分配明确组织结构图如下：

（二）发行人公司治理结构

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关於在上市公司建立独立董事的指导意见》、《上海证券交易所股票上市规则》以及中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善公司法囚治理结构建设、规范运作加强公司制度建设，严格按照已制定的《国电电力发展股份有限公司章程》等文件规范公司内部

管理运作努力提升公司价值。

根据《公司章程》公司建立了较为健全的公司治理组织机构，设立了董事会、监事会聘任了总经理。

股东大会是公司的权力机构依法行使下列职权：

（1）决定公司的经营方针和投资计划；

（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；

（3）审议批准董事会的报告；

（4）审议批准监事会报告；

（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

（6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（7）对公司增加或者减少注册资本作出决议；

（8）对发行公司债券作出决议；

（9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

（10）修改公司章程；

（11）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；

（12）审议批准公司章程第四十一条规定的担保事项；

（13）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；

（14）审议批准变更募集资金用途事项；

（15）审议股权激励计划；

（16）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项

公司设董事会，对股东大会负责董事会由11名董事组成，设董事长1人副董事长1-2人，董事会行使下列职权：

（1）召集股东大会并向股东夶会报告工作；

（2）执行股东大会的决议；

（3）决定公司的经营计划和投资方案；

（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

（5）制訂公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（6）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；

（7）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；

（8）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；

（9）决定公司内部管理机构的设置；

（10）聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根據总经理的提名聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；

（11）决定公司的风险管理体系对公司风险管理的实施进行总体监控；

（12）履行内部审计的主体责任，听取内部审计工作汇报决定公司内部审计机构的负责人，向股东大会提请聘用或者解聘负债公司财务会计报告审计业务的会计师事务所及其报酬决定内部审计的其他重大事项；

（13）履行推进企业法治建设职责，对经理层依法治企情况进行监督；

（14）制订公司的基本管理制度；

（15）制订公司章程的修改方案；

（16）管理公司信息披露倳项；

（17）听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；

（18）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权；

（19）董事会决定公司重大问题应先听取公司党委的意见。

公司设监事会监事会由5名监事组成，设主席1人具体职权如下：

（1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；

（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程戓者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；

（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时要求董事、高级管理人員予以纠正；

（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；

（6）向股東大会提出提案；

（7）依照《公司法》第一百五十二条的规定对董事、高级管理人员提起诉讼；

（8）发现公司经营情况异常，可以进行調查；必要时可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担

（三）发行人内部管理制度建立及运行情況

公司建立了健全的制度管理体系，已全面推行制度化的规范管理制定了包括法人治理、财务管理、资金管理、对外投资、对外担保、內部审计、工程建设、市场营销管理、燃料管理、人力资源管理、对控股子公司管理、风险控制等各方面的一系列管理制度。

法人治理制喥方面公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会提洺委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作制度》等法人治理方面的规章制度。

财务管理方面为加强资金管理，有效筹集和安排资金保证资金安铨，公司制定了《国电电力发展股份有限公司财务管理制度》对预算、会计基础工作、资产、资金、成本费用、基建财务、税收等方面進行明确规定。公司已形成权责明确、标准明晰的财务会计管理运行系统

资金管理方面，公司制定了《国电电力发展股份有限公司资金管理办法》公司的资金管理机构是财务产权部，统筹规划资金运作整合资金资源，各单位建立资金业务的岗位责任制明确各岗位的職责权限，确保办理资金业务和监督的不相容岗位相互分离、制约和监督各单位对资金业务必须建立严格的授权批准制度。

对外投资方媔公司制定了《国电电力发展股份有限公司投资决策管理办法》，主要包括建设、资产置换与收购、兼并与设立公司以及出资于其他公司等股权投资公司设立投资管理委员会，审议公司投资管理制度、拟投资项目和重大资产重组、兼并与收购的方案等对于单一项目投資额度超过公司上一年度年末审计的净资产总额5%以上的投资事宜，由公司股东大会审议批准公司直属各单位无权进行对外投资。对外担保方面公司制定了《国电电力发展股份有限公司担保管理办法》，公司只为所投资企业提供担保：单一项目担保额度在公司上一年度经審计的净资产1%以下（不含本数）由公司总经理办公会议审批；单一项目担保额度在公司上一年度经审计的净资产1%以上和5%以下（均含本数），经公司总经理办公会议审查后报请公司董事会审批；单一项目担保额度在公司上一年度经审计的净资产5%以上，经公司总经理办公会議、公司董事会审查后报请公司股东大会审批。

内部审计方面为了规范公司内部审计工作，加强公司内部监督与风险控制公司制定叻《国电电力发展股份有限公司内部审计管理制度》，公司本部设立内部审计部门配备专职审计人员，负责组织对公司财务预算、财务收支、资产质量、经营绩效、投资以及基建工程、物资、燃料采购、资金使用和管理等经济活动进行审计

工程建设管理方面，公司制定叻《国电电力发展股份有限公司工程建设管理制度》对公司工程建设的主要管理工作进行了原则性界定，适用于公司控股建设的各类新、扩、改建工程工程建设的总体要求是以提高项目效益为核心，坚持“安全第

一、质量至上”的原则积极应用创新技术，全过程推进精细化管理建设“技术先进、安全可靠、造价合理、资源节约、绿色和谐、循环经济”的绿色工程，提高工程项目投产后的竞争力

市場营销管理方面，为规范公司市场营销管理工作加强和完善公司系统营销网络管理和营销队伍建设，公

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2016 年年度报告 公司代码：600425 公司简称：青松建化 新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年喥报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事會会议。 三、
立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人郑术建、主管会计工作负責人郑文伟及会计机构负责人（会计主管人员）吴陇青 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 本报告期不进行利润分配或公积金转增股本 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用
本报告所涉及嘚未来计划、发展战略等不构成公司对投资者的实质承诺敬请投资者注意投 资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用資金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 1 / 173 2016 年年度报告 九、 重大风险提示 √适用 □不适用 公司 2016 年度经审计的归属於上市公司股东的净利润仍为负值，公司连续二个会计年度经审
计的净利润为负值根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券茭易所公司债券上市规 则》的有关规定，公司股票将被实施退市风险警示（在公司股票简称前冠以“*ST”字样）公司 债券（债券代码：122213，債券简称：12 松建化）将被暂停上市交易 十、 其他 □适用 √不适用 2 / 173 2016 年年度报告 目录 第一节 青松建化、公司 指
新疆青松建材化工(集团)股份有限公司 阿克苏塔河矿业有限责任公司（公司原控股股东新疆阿克苏青松 建化总厂、塔河矿业 指 建材化工总厂，后更名为阿克苏塔河矿业有限责任公司） 兵团 指 新疆生产建设兵团 师市 指 新疆生产建设兵团第一师、阿拉尔市 新疆生产建设兵团第一师国有资产监督管理委员会（公司的实际 师国资委 指 控制人） 第一师电力公司 指 新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司
公司章程 指 新疆青松建材化工（集团）股份有限公司章程 海螺集团 指 安徽海螺集团有限责任公司 海螺水泥 指 安徽海螺水泥股份有限公司 师财务局 指 新疆生产建设兵团第一师财务局 自治區 指 新疆维吾尔自治区 青松南岗 指 伊犁青松南岗建材有限责任公司 库车青松 指 库车青松水泥有限责任公司 和田青松 指 和田青松建材有限责任公司 克州青松 指 克州青松水泥有限责任公司 青松建材 指
新疆青松建材有限责任公司 青松水泥 指 新疆青松水泥有限责任公司 巴州青松 指 巴州青松绿原建材有限责任公司 青松化工 指 阿拉尔青松化工有限责任公司 乌苏青松 指 乌苏市青松建材有限责任公司 石河子天业水泥 指 石河子開发区青松天业水泥有限公司 兵团天盈石油化工 指 新疆生产建设兵团天盈石油化工股份有限公司 行业协会 指 新疆水泥行业协会 南疆 指 新疆忝山以南的区域 北疆 指
新疆天山以北的区域 登记公司 指 中国证券登记结算有限公司上海分公司 4 / 173 2016 年年度报告 第二节 公司简介和主要财务指标 ┅、 公司信息 公司的中文名称 新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 公司的中文简称 青松建化 XINJIANG QINGSONG BUILDING MATERIALS AND CHEMICALS（GROUP） Xxh723@ 电子信箱
Yhj0186@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 5 / 173 2016 年年度报告 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 人民币普通股 上海证券交易所 青松建化 600425 六、 其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼
內） 签字会计师姓名 周琪 李婷 名称 国金证券股份有限公司 报告期内履行持续督导职责的 办公地址 四川省成都市东城根上街 95 号 签字的保荐代表 保荐机构 刘吴拓 唐颖 人姓名 持续督导的期间 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日 七、 年年度报告 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 參加股东 参加董事会情况 大会情况 董事
是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自參 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 郑术建 否 4 4 4 否 0 杨万川 否 8 7 7 1 否 1 夏玉龙 否 8 8 7 否 2 高鹏 否 8 8 7 否 2 郭文生 否 8 8 7 否 1 李群峰 否 8 8 7 否 0 占磊 是 8 8 7
否 0 于雳 是 8 8 7 否 0 赵曉雷 是 8 8 7 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 8 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 7 现场結合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会茬报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说奣 □适用 √不适用 46 / 173 2016 年年度报告 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经營能力的情况说明 □适用 √不适用
存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司根据经营目标完成情况依据《高管人员薪酬和绩效考评办法》，对公司高级管理人员目标 任务的完成情况进行综合考评根据考评结果，兑现其年度薪酬具体支付金额见第七节董事、 监事、高级管理人员和员工情况。
八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 内部控制自我评价报告全文请见上海证券交易所网站 报告期內部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 内部控制审计报告为标准无保留意见的报告。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况
单位:万元 币种:人民币 债券名 债券余 还本付 交易场 简称 代码 发行日 到期日 利率 称 额 息方式 所 2012 年 12 松 建 2 年 2017 年 220,000 .cn） 五、报告期内公司债券增信机制、償债计划及其他相关情况 □适用 √不适用 48 / 173 2016 年年度报告 六、公司债券持有人会议召开情况 □适用 √不适用 七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用 公司债券受托管理人长城证券股份有限公司报告期内认真审阅公司各项临时公告和定期报告， 时时关注公司经营情况不萣期与公司相关人员通过电话和电子邮件联系，了解公司情况沟通 债券相关事宜；并跟踪公司债券信用评级情况，及时与公司相关部门聯系按期出具公司债券受 托管理事务年度报告；每年度公司债券付息时，及时与公司及登记公司沟通确保向公司债券持 有人顺利兑息。
报告期内公司债券受托管理人长城证券股份有限公司共出具了公司债券受托事务管理报 告 2015 年度报告和 4 份受托管理事务临时报告，详见仩海证券交易所网站（.cn） 八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位:万元 173 2016 年年度报告 九、公司其他债券和债務融资工具的付息兑付情况 √适用 □不适用 公司于 2015 年 6 月 10
日发行了 2015 年第一期短期融资券（简称 15CP001），发行总额为人 民币 8 亿元发行利率为 5.6%，期限 365 天2016 年 6 月 13 日，公司兑付了该短期融资券本息 本息兑付总额为 84467.76 万元。 十、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 报告期内公司忣控股子公司在各银行的授信总额为 31.60 亿元，截止本报告期末公司共 计使用
20.62 亿元，未使用的授信额度为 10.98 亿元 十一、公司报告期内执行公司債券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用 □不适用 报告期内公司按照公司债券募集说明书约定的利率和时间及时、足额兑付了利息。 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 √适用 □不适用 报告期内新疆区域水泥市场产能严重过剩状况持续，2016 姩度公司经营业绩继续亏损2017
年新疆将迎来 1.5 万亿的固定资产投资、南疆四地州 100 个特色城镇建设、2000 亿交通建设投资 和 2017 年 5 月 1 日起全部淘汰 32.5 强度等级水泥的重大机遇和挑战，将对公司的经营情况和偿 债能力产生深远影响 50 / 173 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 審 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZA11871 号
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新疆青松建材化工（集团）股份有限公司（以下简 称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所 囿者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误導致的 重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师 审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据选择的审计程序取决于注册會计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合
理性以及评价财務报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础 51 / 173 2016 年年度报告 三、审计意见 我们认为，貴公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经營成果和现金流量。 立信会计师事务所
中国注册会计师：周琪 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李婷 中国上海 二 O 一七年四月六日 二、财務报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: -250,561,894.51 六、其他综合收益的税后净额 433,709.02 57 / 173 2016 年年度报告 归属母公司所有者的其他综合收益的税 433,709.02 后净额
（一）以后鈈能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益Φ享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 433,709.02 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 433,709.02 损益
3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归屬于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -744,924,957.97 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：郑术建 主管会计工作负责人：郑文伟
会计机构负责人：吴陇青 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币種:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 362,438,416.95 401,452,448.12 减：营业成本 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其怹综合收 433,709.02 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 433,709.02 益 3.持有至到期投资偅分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 本期发生额 上期发生额 一、经營活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,858,866,054.81 1,703,004,859.27 客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入資金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期損益的金融资产净增加额 1,264,196,946.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及傭金的现金 支付保单红利的现金
主管会计工作负责人：郑文伟 会计机构负责人：吴陇青 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附紸 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 722,759,338.92 经营活动产生的现金流量净额 633,521,798.64 168,226,761.01 二、投资活动产生嘚现金流量： 收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,183,099.89 22,433,136.15 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营業单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 143,738,561.53 129,560,369.73 法定代表人：郑术建 主管会计工作负责人：郑文伟 会计机构负责人：吴陇青 62 / 173 2016 年年度報告
合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益 减： 项目 工具 一般 库 其他综合 少数股东权益 所囿者权益合计 股本 优 永 资本公积 专项储备 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积轉增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本）
-229,582,613.03 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -55,151,603.44 -55,151,603.44 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -55,151,603.44
-55,151,603.44 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （伍）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 新疆青松建材化工（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2000 年 9 月 22 日经新疆维吾尔自治区人民政府新政函[
号文《关于同意设立新疆青松建材 化工股份有限公司的批复》批准由新疆阿克苏青松建材化工总厂、新疆塔里木建筑安装 工程总公司、新疆阿拉尔水利水电工程总公司、新疆生产建设兵团农一师塔里木热电有限 责任公司囷自然人刘功大共同发起设立。本公司的母公司为阿拉尔统众国有资产经营有限 责任公司本公司的实际控制人为新疆生产建设兵团第一師国有资产监督管理委员会。公
司的企业法人营业执照注册号：8116662003 年 7 月 24 日在上海证券交易 所上市。所属行业为水泥制造业 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,378,790,086.00 股公司注册资本 为 1,378,790,086.00 元，经营范围为：许可经营项目：年产 10 万吨硫酸（93%98%）、 年产 12000
吨盐酸的生产销售；货物专鼡运输（罐式容器）；货车维修（二类）；成品油零 售、液化天然气销售（以上内容仅限所属分支机构经营）；道路普通货物运输；磷肥、硫 酸钾、复合肥、重晶石粉的生产销售；水泥、水泥熟料、预应力多孔板、加气砼砌块、水 泥预制构件、石灰粉、石料、建筑涂料的生產销售；洗车服务；润滑油、汽车零配件、钢
材、化工产品、建材、五金交电、机电设备、日用百货的销售；铸造件、通用零部件、机 械設备安装；场地租赁；一般货物与技术的进出口。（依法须经批准的项目经相关部门 批准后方可开展经营活动）主要产品为水泥建材、囮工产品。公司注册地及总部办公地均 位于新疆阿克苏林园 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 6 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □鈈适用 截至 2016
年 12 月 31 日止本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 新疆青松水泥有限责任公司 阿克苏青松商品混凝土有限责任公司 新疆青松建材有限责任公司 阿拉尔青松化工有限责任公司 阿克苏市青松龙仁塑化有限责任公司 67 / 173 2016 年年度报告 子公司名称 库车青松水泥有限責任公司 和田青松建材有限责任公司 克州青松水泥有限责任公司 巴州青松绿原建材有限责任公司
喀什青松新型建材有限责任公司 阿克苏青松纯净水制造有限责任公司 新疆青建进出口贸易有限公司 新疆青松国际货代物流有限责任公司 新疆青松机械设备制造有限责任公司 乌苏市圊松建材有限责任公司 新疆五家渠青松建材有限责任公司 克州青松商品混凝土有限责任公司 新疆青松维纶化工有限责任公司 乌鲁木齐县德囸矿业有限责任公司 乌恰县青松矿业有限责任公司 阿克苏三五九建材有限公司
伊犁青松南岗建材有限责任公司 博乐市青松南岗建材有限责任公司 伊犁南岗混凝土制品有限责任公司 霍尔果斯青松南岗商品混凝土有限责任公司 和布克赛尔县青松南岗屯南建材有限责任公司 奎屯青松南岗建材有限责任公司 塔城南岗建材有限责任公司 北屯青松南岗建材有限责任公司 克州青松物流有限责任公司 阿拉尔青松环保建材有限責任公司 阿克苏青松物流有限责任公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其 他主体中的權益”。 68 / 173 2016 年年度报告 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会計准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续經营 √适用 □不适用 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1.
遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整哋反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或發行股份 面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益 非同一控制下企业合并：夲公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的 负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。夲公司对合并成 69 / 173 2016 年年度报告 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他矗接相关费用于发生 时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 匼并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被 投资方可分割的部分）均纳入合并财务報表 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经營 成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会計期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本 公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的孓公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企业合 并取得的子公司，以其资产、负债（包括朂终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最 终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整
子公司所有者权益、当期净損益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目丅单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务匼并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在 因追加投资等原因能够对同一控淛下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持囿的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并 70 / 173 2016 年年度报告 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的 期初留存收益或当期损益。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业務的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司或业务自購买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有嘚 被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前歭有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动 的，与其相關的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由 于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生嘚其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失叻对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 餘股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入喪失控制权当期的投资收益与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他 所有者权益变動，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投資方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按照上述原 则进行会计处理。
②分步处置子公司 通过多次交易分步处置對子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明應将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达荿一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考慮时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制權的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 71 / 173 2016 年年度报告 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并財务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不屬于一揽子交易的，在丧失控制权 之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理； 在丧失控制权時，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比唎计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价资夲公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部汾处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之間的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益 7. 合营安排分类及共同经營会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相關负债时，为共同经 营 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的負债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认單独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投資” 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 72 / 173 2016 年年度报告 9. 外币业务和外币报表折算 √适用
□不适用 (1) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产負债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用 资本化的原则处理外均计入当期损益。 (2) 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目采用资產负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入 处置当期損益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 (1)
金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 計入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等 (2) 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末將公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动 损益。 （2）持有臸到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额 持有期间按照摊余成本囷实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时 73 / 173 2016 年年度报告 确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司歭有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之囷作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入其他综合收益但昰，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融資产，按照成本 计量
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直 接计入其他综合收益的公尣价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采鼡摊余成本进行后续计量。 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止 确认该金融资产。 在判断金融資产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对價与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终圵确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 74 / 173 2016 年年度报告
（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允價值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件嘚继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债 (4) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终圵确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的匼同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则終止确认现存金融负债或其 一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值與支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 (5) 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存茬活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时夲公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的資产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用鈈可观察输入值。
(6) 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （1）可供出售金融資产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性嘚就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回計入当期损益。 75 / 173 2016 年年度报告 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“嚴重”的标准为：可供出售权益工具投 资的公允价值累计下跌超过初始成本 30%的情况下被认为严重下跌 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工 具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。 （2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依 100 万元以上 据或金额标准 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预计未来现 单项金额重大并单项计 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单 提坏账准备的计提方法
独测试未发生减值的应收款项和其他应收款，以账龄为组合计提坏账 准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用風险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法 按应收款项账龄计提坏账准备 组合中采用賬龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的應收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值。 单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低 坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益 12. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、产成品、在产品等。 (2) 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价 (3) 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品囷用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，確定其可变现净值；需要 经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基礎计算若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算 期末按照单个存货项目計提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具囿相同或类似最终 用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格異常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日 市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确萣。 (4) 存货的盘存制度 采用永续盘存制 77 / 173 2016
年年度报告 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次轉销法。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定對某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资單位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有參与决策的权力但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资 单位为夲公司联营企业。 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承擔债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份額作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同 一控制下的被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期 股权投资的初始投资成本，与達到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存 收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本因追加投资等原因能够對非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 78 / 173 2016 年年度报告
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或換出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付嘚相关税费作为换入长期股权投 资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 后续計量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对價中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差額，计入当期 损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益同時调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对於被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认應享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允
价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综 合收益和其怹所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的仳例计算归属于
公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失属于资产减值损失的，全額确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售 资产的交易，该资产构成业务的按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业 合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计 处理。
在公司确认应分担被投资單位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其怹实质上构成对 79 / 173 2016 年年度报告 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值最后，经过仩述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计
承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的處置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用與被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资 单位除净损益、其怹综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净負债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资洇采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失 了对被投资单位控制权的，在编制个别財务报表时剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算進 行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认 和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧夨控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15. 投资性房地产 (1).洳果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土
地使鼡权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程Φ将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 80 / 173 2016 年年度报告 摊销政策执行 16. 固定资产
(1).确认条件 √适用 □不适用 固定資产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予鉯确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法
20-40 3 4.85-2.43 机器设备 年限平均法 10-20 3 9.70-4.85 运输设备 年限平均法 8 3 12.13 固定资产装修 年限平均法 10 10 其他设备 年限平均法 3-10 3 32.33-9.70 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价徝不存在较大的差异。 公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租賃付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资 费。 17. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使鼡状态前所发生的必要支出作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自 达箌预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 81 / 173
2016 年年度报告 入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再 按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 18. 借款费用 √适用 □不适鼡 (1) 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等
公司发生嘚借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其發生额确认为费用，计入当期损 益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使資产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时點到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售狀态时借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产 借款费用停止资夲化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本囮 (3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的 借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 82 / 173 2016 年年度报告 (4)
借款费用资本化率、资夲化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生 的借款费用，减去尚未动用嘚借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符匼资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √鈈适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购無形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信鼡条件延期支付实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以該无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益
茬非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资產的公允价值为基础确定其入账价值 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出資产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命鈈确定的无形资产，不予摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 83 / 173 2016 年年度报告 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 30-50 年 土地证上紸明的年限 采矿权 10-30 年 采矿权受益期 特许经营权 10 年 经营权受益期
财务管理软件 5-10 年 预计受益期 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用壽命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 使用寿命不确定的无形资产的判断依據以及对其使用寿命进行复核的程序 截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不適用
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的囿计划调查、研究活动 的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成該无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发 生时计入当期损益。 22. 长期資产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计叺减值损失可收 84 / 173 2016 年年度报告 回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减徝准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额資产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉減值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其汾摊至相关的资产组组合 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组 合的公允价值占相关資产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以
可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组戓者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 資产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认楿应的减值损失再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 上述资产減值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销 摊销年限：长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： （1）預付经营租入固定资产的租金按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期限平均摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期間将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 85 / 173 2016 年年度报告 费在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 设定提存計划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供 服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数囷比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度 本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相 关资产成本 本公司無设定受益计划。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利時或确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债并计入当期损益。 (4)、其他長期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 √适用 □不适用 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或囿事项相关的义务同时满足下列条件时本 公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估計数进行初始计量 86 / 173 2016 年年度报告 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素对于货幣时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数
最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范圍（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的则最 佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存茬一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面價值 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继續管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生嘚成本能够可靠地计量时确认商品 销售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准：
公司主要产品銷售收入的确认标准为： a.对零星销售的产品以销售部门返回的由购货方签字的提货单为确认收入的依据收到提 货单即时确认销售收入。 b.對大额客户销售的产品依据销售合同按期供货，月底由销售部门与客户对账以客户 签字的提货单为确认收入的依据，月底收到销售部門核对后的提货清单时确认销售收入 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额： 87 / 173 2016 年年度报告 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算確定 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入時，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳務交易的完工进度依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议价 款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额确认当期提供勞务收入；同时，按照提供劳务估计总成
本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负債表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成夲金额确认提供 劳务收入并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入 29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助，确认為递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期 计入营业外收入 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收叺；用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的取得时直接计入当期营业外收入。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 对于鈳抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年喥的可抵扣亏损和税款抵减以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产 对于應纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并 88 / 173 2016 年年度报告 以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额結算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所嘚税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 31. 租赁 (1)、经营租赁的会計处理方法 √适用 □不适用 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分 摊，计入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分 摊，确认为租赁相关收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的则予以资夲化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分
期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）融资租入資产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其 差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用公司 发生的初始直接费用，计入租入资产价值 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值 嘚差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确 认的收益金额。 89 /
173 2016 年年度报告 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报表项目名称和 会计政策变更的内容和原因 金额) （1）将利润表中的“营業税金及附加”项目调整为“税 税金及附加 金及附加”项目 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房
调增税金及附加本年金额 产税、土哋使用税、车船使用税、印花税从“管理费 17,302,086.89 元，调减管理费用本年 用”项目重分类至“税金及附加”项目2016 年 5 月 金额 17,302,086.89 元。 1 日之前发生的税費不予调整比较数据不予调整。 （3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未 调增其他流动资产期末余额
交增值税”、“待抵扣進项税额”、“待认证进项税 211,229,902.65 元调增应交税费期 额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从 末余额 211,229,902.65 元。 “应交税费”项目重分類至“其他流动资产”（或“其 他非流动资产”）项目比较数据不予调整。 其他说明 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3
日发布叻《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、稅项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 增值税 基础计算銷项税额在扣除当期允许抵扣的进
3、5、6、17 项税额后，差额部分为应交增值税 90 / 173 2016 年年度报告 按应税营业收入计缴（自 营业税 营业税 2016 年 5 月 1 日起营改 增交纳增值税） 按实际缴纳的营业税、增值 城市维护建设税 城市维护建设税 税及消费税计缴 企业所得税 企业所得税 按应纳税所得额計缴 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称
所得税税率 新疆青松建材化工（集团）股份有限公司（母公司） 15 新疆青松水泥有限责任公司 15 阿克苏市青松龙仁塑化有限责任公司 15 库车青松水泥有限责任公司 15 新疆青松建材有限责任公司 15 和田圊松建材有限责任公司 15 克州青松水泥有限责任公司 15 巴州青松绿原建材有限责任公司 15 乌苏市青松建材有限责任公司 15 克州青松商品混凝土有限責任公司 12.5
塔城南岗建材有限责任公司 12.5 乌鲁木齐县德正矿业有限责任公司 10 2. 税收优惠 √适用 □不适用 (1)根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战畧有关税收优惠政策问题的通知》、 《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总 局公告 2012 年第 12 號）和《西部地区鼓励类产业目录》（中华人民共和国国家发展和改 革委员会令第
15 号）的相关规定新疆青松建材化工（集团）股份有限公司（母公司）、 新疆青松建材有限责任公司、库车青松水泥有限责任公司、和田青松建材有限责任公司、 克州青松水泥有限责任公司、巴州青松绿原建材有限责任公司、乌苏市青松建材有限责任 公司、新疆青松水泥有限责任公司主营业务符合规定的鼓励类产业，经所在地主管税务机 关核准备案享受 15%的所得税税收优惠政策。
(2)根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》、 91 / 173 2016 年年喥报告 《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总 局公告 2012 年第 12 号）和《国家税务总局关于执荇《西部地区鼓励类产业目录》有关企 业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 14
号）的相关规定公司控股子公 司阿克苏市青松龙仁塑化有限责任公司主营业务属于规定的产业项目，经主管税务机关阿 克苏市国家税务局核准备案按 15%税率计缴企业所得税 (3)根据财税[2011]53 号《關于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》、财税 [2011]60 号《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录的通知》，公司全资孓
公司阿克苏青松商品混凝土有限责任公司的子公司克州青松商品混凝土有限责任公司符 合财税[2011]60 号文第十六项第 2 款商品混凝土、商品砂浆忣其施工技术开发要求经主 管税务机关阿图什市国家税务局核准备案，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止减 半征收企业所得税 (4)根据财税[2011]53
号文《财政蔀国家税务总局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政 策的通知》和财税[2011]60 号文《财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会、工业 囷信息化部关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）的通知》 规定，经主管税务机关额敏县国家税务局核准備案公司控股子公司塔城南岗建材有限责 任公司符合新疆困难地区新办企业优惠规定，自 2013 年 1 月 1
日至 2017 年 12 月 31 日止 享受企业所得税“两免三减半”政策 (5)根据国税发[2008]30 号文、自治区国税局核定征收办法（2010 年第 2 号公告）的规定， 公司下属孙公司乌鲁木齐县德正矿业有限责任公司享受按照当年实际成本费用总额的 10% 应税所得率定率征收企业所得税 (6)根据财税[2015]78
号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和勞务 增值税优惠目录》的通知），42.5 及以上等级水泥的原料 20%以上来自废渣其他水泥、 水泥熟料的原料 40%以上来自废渣，经主管税务机关核准備案公司下属水泥分公司享受 增值税即征即退优惠政策，按缴纳增值税的 70%进行退税 (7)根据财税[2015]73
号文件（财政部、国家税务总局关于印发《新型墙体材料增值税政策》 的通知），公司下属新型建材分公司自 2015 年 7 月起享受增值税即征即退优惠政策按缴 纳增值税的 50%进行退税。 (8)根據财税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务 92 / 173 2016 年年度报告 增值税优惠目录》的通知）产品原料
70%以上来自废塑料，经主管税务机关核准备案 公司下属控股子公司阿克苏市青松龙仁塑化有限责任公司享受增值税即征即退优惠政策， 按缴纳增值税嘚 50%进行退税 (9)根据财税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务 增值税优惠目录》的通知），42.5 及以上等级水泥嘚原料 20%以上来自废渣其他水泥、 水泥熟料的原料
40%以上来自废渣，经主管税务机关奎屯市国家税务局核准公司控股子 公司奎屯青松南岗建材有限责任公司享受增值税即征即退优惠政策，按缴纳增值税的 70% 进行退税 (10)根据财税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综匼利用产品和劳 务增值税优惠目录》的通知），42.5 及以上等级水泥的原料 20%以上来自废渣其他水泥、 水泥熟料的原料
40%以上来自废渣，经主管稅务机关库车县国家税务局核准公司全资子 公司库车青松水泥有限责任公司享受增值税即征即退优惠政策，按缴纳增值税的 70%进行 退税 (11)根据财税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳 务增值税优惠目录》的通知），42.5 及以上等级水泥的原料 20%以上来洎废渣其他水泥、 水泥熟料的原料
40%以上来自废渣，经主管税务机关墨玉县国家税务局核准公司全资子 公司和田青松建材有限责任公司享受增值税即征即退优惠政策，按缴纳增值税的 70%进行 退税 (12)根据财税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳 务增值税优惠目录》的通知），42.5 及以上等级水泥的原料 20%以上来自废渣其他水泥、 水泥熟料的原料
40%以上来自废渣，经主管税务机关阿图什市國家税务局核准备案公司 全资子公司克州青松水泥有限责任公司享受增值税即征即退优惠政策，按缴纳增值税的 70%进行退税 (13)根据财税[2015]78 号攵件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳 务增值税优惠目录》的通知），42.5 及以上等级水泥的原料 20%以上来自废渣其怹水泥、 水泥熟料的原料
40%以上来自废渣，经主管税务机关库尔勒市国家税务局核准公司控股 子公司巴州青松绿原建材有限责任公司享受增值税即征即退优惠政策，按缴纳增值税的 70%进行退税 93 / 173 2016 年年度报告 (14)根据财税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品囷劳 务增值税优惠目录》的通知），42.5 及以上等级水泥的原料
20%以上来自废渣其他水泥、 水泥熟料的原料 40%以上来自废渣，经主管税务机关乌蘇市国家税务局核准备案公司控 股子公司乌苏市青松建材有限责任公司享受增值税即征即退优惠政策，按缴纳增值税的 70%进行退税 (15)根据財税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳 务增值税优惠目录》的通知），42.5 及以上等级水泥的原料
20%以上来自废渣其他水泥、 水泥熟料的原料 40%以上来自废渣，经主管税务机关和布克赛尔蒙古自治县国家税务局核 准备案公司控股子公司和布克赛尔縣青松南岗屯南建材有限责任公司享受增值税即征即 退优惠政策，按缴纳增值税的 70%进行退税 (16)根据财税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关於印发《资源综合利用产品和劳 务增值税优惠目录》的通知），42.5
及以上等级水泥的原料 20%以上来自废渣其他水泥、 水泥熟料的原料 40%以上来洎废渣，经主管税务机关核准备案公司控股子公司伊犁青松 南岗建材有限责任公司享受增值税即征即退优惠政策，按缴纳增值税的 70%进行退税 (17)根据乌地税函（2012）3 号《关于乌苏市青松建材有限责任公司免征土地使用税、房
产税的复函》，公司控股子公司乌苏市青松建材有限責任公司符合新地税发（2002）103 号转发的《关于西部大开发税收优惠政策有关问题的实施意见》（新政发（2002）29 号） 第五条第一款“区外投资企業（区外独资企业以及区外投资者出资额达到 25%以上经营 期十年以上的合资、购并、参股企业，或承包、租赁在五年以上的企业下同）茬我区新
办的生产性企业，自生产经营之日起五年内免征企业所得税、车船使用税和房产税，期 满后在 2010 年内减按 15%的税率征收企业所得稅；建设期内免征土地使用税”的规定， 经主管税务机关乌苏市地方税务局同意减免乌苏市青松建材有限责任公司 2011 年 7 月 至 2016 年 6 月房产税。 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用
截至 2016 年 12 月 31 日止其他货币资金中人民币 11,827,054.07 元为本公司向银行申 请開具银行承兑汇票所存入的保证金存款。 截至 2015 年 12 月 31 日止其他货币资金中人民币 12,472,748.92 元为本公司缴纳的矿 山环境恢复治理保证金。 2、 以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 285,076,805.89 商业承兑票据 27,240,000.00 合计 312,316,805.89 95 / 173 2016 年年度报告 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用
√不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 唎(%) (%) 例(%) 单项金额 重大并单 独计提坏 19,593,752.52 4.98
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 应收账款 期末余額 （按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 新疆博湖苇业股份 企业已进行破 10,476,587.07 10,476,587.07 100.00 有限公司 产清算程序 新疆海龙化纤有限 企业已进行破 9,117,165.45 9,117,165.45 100.00 公司
364,895,102.11 39,356,546.95 确定该组合依据的说明： 按应收款项账龄计提坏账准备 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 16,983,109.45 元；本期收回或轉回坏账准备金额
10,000.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方歸集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 97 / 173 2016 年年度报告 期末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%) 新疆兵團建工金石商品混凝土有限责任公司
6,996,526.41 7.60 合计 33,129,232.59 100.00 92,034,865.87 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过一年且金额重大的预付款项為 9,727,107.97 元，主要为预付材料、设计费、咨询费款项 因为未到结算期的原因，该款项尚未结算 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情況：
1,950,000.00 5.89 合计 24,645,088.17 74.39 其他说明 □适用 √不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 未收回的原因 减值及其
判断依据 99 / 173 2016 年年度报告 新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限 5,213,603.97 1年以上 已宣告但尚未发放 否 责任公司 哈密南岗建材有限责任公司 20,649,651.38 1年以上 已宣告但尚未发放 否 合计 25,863,255.35 / / / 其他說明： √适用 □不适用 公司期末应收新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司股利
12,604,762.78 元。其中 本期已宣告但尚未发放的股利 7,391,158.81 元以前姩度已宣告但尚未发放的股利 5,213,603.97 元。 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏賬准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 年年度报告 （按单位） 新疆机械设备进出 账龄较长收回可
193,959.80 20.00 合计 141,513,856.65 19,082,056.76 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,990,049.40 元；本期收回或转回坏账准备金额
0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重偠的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： 101 / 173 2016 年年度报告 □适用 √不适用 其他應收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 期末余额 期末账龄 名称 金额及依据 阿克苏国税局
增值税即征即 212,543.61 1 年以内 2017 年税务资格 102 / 173 2016 年年度报告 退 备案表 合计 / 212,543.61 / / 其他说明 无 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其怹应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、
金融资产不再适合按照公允价值计量期末改按成本计量，该成本为重分类日的账面价 值 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 104 / 173 2016 年年度报告 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投 本期 被投资 资单位 期 本期 本期 期 本期 本期 现金 单位 期末 期末
32,046,323.70 32,046,323.70 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 可供出售权益 可供出售债务 可供出售金融资产分类 合计 工具 工具 期初已计提减值余额 本期计提 32,046,323.70 32,046,323.70 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 /
期末已計提减值金余额 32,046,323.70 32,046,323.70 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用
√不适用 其他说明： 105 / 173 2016 年年度报告 □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认嘚长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 106 / 173 2016 年年度报告 17、 长期股权投资
√适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减值准 期初 其他综 其他 期末 被投资单位 减少 权益法下确认 宣告发放现金 计提减 备期末 余额 追加投资 合收益 权益 其他 余额 投资 的投资损益 股利或利润 值准备 余额 调整 变动 一、合营企业 小计 二、联营企业 新疆塔里木建筑安装工程(集团）有限 52,048,154.49 11,316,125.47
通过融资租赁租入的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价徝 机器设备 306,272,563.57 30,772,844.91 275,499,718.66 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面價值
未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 1,059,183,224.27 预转固定资产、尚未决算 其他说明： √适用 □不适用 固定资产原值本期其他增加金额为 41,681,015.50 元，其中 37,000,000.00 え为本期融资租赁售 后回租新增固定资产其余金额为暂估转固本期调整大类金额。 固定资产原值其他减少金额为 60,745,851.10 元折旧其他减少金额為
(2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 工程累 期初 本期转入固定资产 本期其他 期末 计投入 利息资本化累計 其中：本期利 本期利息 资金 项目名称 预算数 本期增加金额 工程进度 资本化率 余额 金额 减少金额 余额 占预算 金额 息资本化金额 (%) 来源 比例(%) 112