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2019 年半年度报告 公司代码：600393 公司简稱：粤泰股份 广州粤泰集团股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保證半年度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计 四、
公司负责人杨树坪、主管会计工作负责人徐应林及会计机构负责人（会计主管人员）赵崇泽 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的对公司未来发展战略以及经营计划的前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，請投资者注意投资风险 七、
是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情況 否 九、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅“第四节 经营情况的讨论与分析”中“二、其怹披露事项”中“（二）可能面对的风险”的内容 十、 其他 √适用 □不适用 公司第八届监事会第四次会议通知于 2019 年 8 月 19
日以通讯方式发出，2019 年 8 月 29 日 董事会后第八届监事会第四次会议正式在广州粤泰集团股份有限公司会议室召开应到监事三名，实到三名会议的召开符合《公司法》和《公司章程》等有关规定，会议由监事会主席隆利女士 主持会议以 3 票同意，0 票反对0 票弃权，审议通过了《广州粤泰集团股份有限公司 2019 年 半年度报告及其摘要的议案》 目 录 第一节 释义 ......4
第二节 公司简介和主要财务指标......4 第三节 公司业务概要 ......7 第四节 经营情况的讨论與分析...... 10 第五节 重要事项 ...... 20 第六节 普通股股份变动及股东情况...... 38 第七节 优先股相关情况...... 41 第八节 董事、监事、高级管理人员情况...... 41 第九节 公司债券相關情况 ...... 42 第十节 财务报告
...... 42 第十一节 备查文件目录 ...... 163 第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国證监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 粤泰股份、本公司、公司 指 广州粤泰集团股份有限公司 子公司、下属子公司 指 廣州粤泰集团股份有限公司下属全资或控股的子公司 粤泰控股、公司控股股东 指
广州粤泰控股集团有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、囚民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 廣州粤泰集团股份有限公司 公司的中文简称 粤泰股份 公司的外文名称 GUANGZHOU YUETAI GROUP xuguangjin2002@
电子信箱 gzdhsy@.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券与投资者关系管理中心 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 粤泰股份 600393 东华实业、G东华 六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 stedinf规模为人民币40000万元（大写：人民币肆亿元）包括优先信托计划资金人民币.
于预计2019年度日常关联交易的议案》。关联茭易内容主要为：公司向 cn/disclosure/liste 关联方提供办公用地从而收取租金；关联方提供融资服务；向公司提 dinfo/announcement/ 供物业管理服务；公司向公司董事、监事、高管及其近亲属销售商品房 c//600393 等。 _.pdf 2019年5月20日该项议案未获2018年度股东大会审议通过。 2、
已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事項 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施無进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用
2017年经公司第八届董事会第七十一次会议及公司2017年第四次临时股东大会审议通过，公司在香港的全资子公司香港粤泰置业投资有限公司（以下简称“香港粤泰”）下屬金边天鹅湾置业发展有限公司（以下简称“金边天鹅湾”）与关联方柬城泰集团有限公司（以下简称“柬城泰”）签订《柬城泰集团有限公司之柬埔寨王国金边市地块编号为 189
的土地所有权转让协议》金边天鹅湾根据深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具的《評估报告》（鹏信资评报字：【2017】第 S074 号）为定价基础，以 6000 万美元收购柬城泰持有的柬埔寨王国金边市地块编号为 189 的土地所有权 报告期内，上述土地所有权的过户手续已办理完毕 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情況
□适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露苴后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、
已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 方与 发生
担保 担保是 是否存 是否为 担保 上市 被担 担保 日期 起始 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 在反担 关联方 关联 方 公司 保方 金额 (协议 日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 保 担保 关系 的关 签署 毕 系 日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0 的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0 公司的担保） 公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 50,062,689.90 报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,121,120,181.57 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 2,121,120,181.57 担保总额占公司净资产的比例(%) 32.62 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0 金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%嘚被担保
2,121,120,181.57 对象提供的债务担保金额（D） 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,121,120,181.57 未到期担保可能承担连带清偿责任說明 担保情况说明 截止报告期本公司为下属控股子公司担保明细为： ①截止报告期，本公司持有广东省富银建筑工程有限公司 100%股权本公司为其担保明细为：富银公司向广州农村商业
银行股份有限公司人和支行借款余额 7,021 万元；向北方国际 信托股份有限公司借款余额 6,000 万元。 ②截止报告期本公司持有广州旭城实业发展有限公司 100%股权。本公司为其担保明细为：广州旭城实业向中国长城 资产管理股份有限公司广東省分公司借款余额 25,599.99 万 元 ③截止报告期，本公司持有广东国森林业有限公司 100%
股权本公司为其担保明细为：国森林业向湖南省信托有限責 任公司借款 8,000 万元。 ④截止报告期本公司持有三门峡粤泰房地产开发公司 100%股权。本公司为其担保明细为：三门峡粤泰向三门峡陕州 农村信用合作联社借款余额 1,200 万元 ⑤截止报告期，本公司持有江门市粤泰房地产开发公司 100%股权本公司为其担保明细为：江门市粤泰向中国建設银 行股份有限公司江门市分行借款余额
1,723 万元；向北方国际 信托股份有限公司借款余额 24,942 万元。 ⑥截止报告期本公司持有海南白马天鹅湾置业有限公司 100%股权。本公司为其担保明细为：海南白马公司向山东省国 际信托股份有限公司借款余额 70,000 万元 ⑦截止报告期，本公司持有湖喃华泰嘉德投资置业有限责 任公司 55%股权本公司为其担保明细为：华泰嘉德公司向郴 州市百福投资集团有限公司借款余额
20,799.04 万元。 ⑧截止报告期本公司持有寰宇国际进出口有限公司 49% 股权及 98%收益权。本公司为其担保明细为：为寰宇国际 Eastview 车位收益权担保 5,915,100 美元；向 Phnom Penh Commercial Bank 柬埔寨金边商业銀行借款余额 18,020,000 美元 ⑨截止报告期，本公司持有金边天鹅湾置业发展有限公司 49%股权及
98%收益权本公司为其担保明细为：为金边天鹅湾 Eastone 车位收益权担保 1,551,000 美元。 ⑩截止报告期本公司持有金边天鹅湾置业发展有限公司 49%股权及 98%收益权，金边天鹅湾置业发展有限公司持有粤泰 城有限公司 100%的股权本公司为其担保明细为：为粤泰城公 司之粤泰逸园项目向柬埔寨经济和财政担保40,000,000美元；
为粤泰城公司之粤泰逸园北区东塔2号樓项目向明竣建设及其 指定的受益人担保 2,627,415 美元。 3 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十四、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (二)
重点排污单位之外的公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适鼡 (四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 十五、 其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比会计政筞、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 (二)
报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 √适用 □不适用
1、鉴于公司于2018年12月21日与中国长城资产管理股份有限公司广东省分公司（以下简称“長城资产”）签署《金融综合服务协议》，长城资产将利用自身的综合金融服务优势为公司提供一揽子综合金融服务包括但不限于：资產重组、债务重组、经营管理重组等综合服务。根据上述协议的安排为引入长城资产作为公司的金融服务顾问，为公司化解债务违约风險维持公司正常经营并实现持续健康发展。经公司第九届董事会第六次会议、2019年第一次临时股东大会审议通过了如下议案：
（1）《关于修改公司章程的议案》：具体修改事宜详见公司于2019年1月7日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《證券日报》公告的《广州粤泰集团股份有限公司关于修订公司章程的公告》
（2）《关于修改广州粤泰集团股份有限公司股东大会议事规則的议案》：具体修改事宜详见公司于2019年1月7日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》公告的《广州粤泰集团股份有限公司关于修订公司股东大会议事规则的公告》。
（3）《关于修订广州粤泰集团股份有限公司董事会议事规則的议案》：具体修改事宜详见公司于2019年1月7日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》公告的《广州粤泰集团股份有限公司关于修订公司董事会议事规则的公告》
（4）鉴于公司第九届董事会董事何德赞先生、范志强先生、陳湘云先生因工作调整原因已向公司董事会提出辞职，根据《公司法》、《公司章程》的有关规定选举梁文才先生、苏巧女士、何志华先生为公司第九届董事会增补董事，董事任期至本届董事会届满之日止
（5）鉴于公司总裁杨树坪先生因工作调整原因已向公司董事会递茭辞呈，根据董事长杨树坪先生的提名经董事会提名委员会对相关人员的任职审核，公司第九届董事会决定聘任李宏坤先生为公司总裁聘任蔡锦鹭女士为公司副总裁，任期至本届董事会届满之日止
（6）《调整公司总部职能部门设置的议案》：根据公司经营发展的需要，决定将公司总部的职能部门调整为：①总裁办②品牌与公共事务管理中心，③经营管理中心④产品研发与质量 控制中心，⑤成本控淛中心⑥融资中心，⑦证券与投资者关系管理中心⑧财务管理中心，⑨审计监察中心⑩行政人事中心。 2、2019年1月22日经公司第九届董倳会第七次会议审议通过了如下议案：
（1）《关于调整广州粤泰集团股份有限公司第九届董事会专门委员会委员的议案》：鉴于梁文才先苼、苏巧女士、何志华先生已经公司2019年第一次临时股东大会选举通过当选为公司第九届董事会增补董事。根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》和《公司章程》的规定董事会决定对公司第九届董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及关联茭易控制委员会委员组成进行调整。具体修改事宜详见公司于2019年1月23日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券時报》、《证券日报》公告的《广州粤泰集团股份有限公司第九届董事会第七次会议决议公告》
（2）《关于修改广州粤泰集团股份有限公司总经理工作细则的议案》：具体修改事宜详见公司于2019年1月23日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》公告的《广州粤泰集团股份有限公司总经理工作细则》。
（3）《关于修改广州粤泰集团股份有限公司对外投资管理制度嘚议案》：具体修改事宜详见公司于2019年1月23日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》公告的《广州粤泰集团股份有限公司对外投资管理制度》
（4）《关于修改广州粤泰集团股份有限公司对外担保管理制度的议案》：具体修妀事宜详见公司于2019年1月23日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》公告的《广州粤泰集團股份有限公司对外担保管理制度》。
（5）《关于制定广州粤泰集团股份有限公司经营决策委员会工作细则的议案》：具体修改事宜详见公司于2019年1月23日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》公告的《广州粤泰集团股份有限公司经营决策委员会工作细则》
（6）《选举广州粤泰集团股份有限公司经营决策委员会委员》：根据《广州粤泰集团股份有限公司经营決策委员会工作细则》的有关规定，经公司董事会选举苏巧女士作为非股东代表的金融机构董事当选为公司经营决策委员会委员，任期洎本次董事会起至本届董事会任期届满之日止连选可以连任。
根据《广州粤泰集团股份有限公司经营决策委员会工作细则》的规定广州粤泰集团股份有限公司经营决策委员会成员由公司董事长杨树坪先生、总裁李宏坤先生、以及通过董事会选举产生的苏巧女士组成，其Φ董事长杨树坪先生为主任委员 3、报告期内，经公司第九届董事会第八次会议审议通过：
（1）因公司经营需要董事会同意公司为广东渻富银建筑工程有限公司向广州农村商业银行股份有限公司人和支行（现更名为“广州农村商业银行股份有限公司空港经济区支行”）申請续贷的8,022万元提供1.3倍连带责任保证担保，即担保金额为人民币10,428.6万元并同意公司控股子公司广州普联房地产开发有限公司以其持有的从化9套物业资产为本次借款提供抵押担保。截止本报告披露日上述借款余额为7021万元。
（2）应郴州市百福投资集团有限公司要求董事会同意公司为湖南华泰嘉德投资置业有限责任公司向郴州市百福投资集团有限公司人民币 4700万元借款补充提供连带责任保证担保。截止本报告披露ㄖ上述借款余额为2000万元。
4、2018年3月14日因江门市粤泰房地产开发有限公司（以下简称“江门粤泰”）自身经营需要，经公司第八届董事会苐八十一次会议审议通过公司同意为江门粤泰向北方国际信托股份有限公司（以下简称“北方国际信托”）申请不超过人民币 10
亿元借款提供连带责任保证，并同意公司全资子公司江门粤泰为本次借款提供抵押担保报告期内，经公司第九届董事会第九次会议审议通过同意公司控股子公司淮南恒升天鹅湾置业有限公司为北方国际信托该笔贷款中的12,798万元人民币余额提供补充抵押担保。
5、报告期内经公司第⑨届董事会第十次会议审议通过，同意公司为三门峡粤泰房地产开发有限公司向三门峡陕州农村商业银行股份有限公司申请贷款1,200万元人民幣提供连带责任担保期限36个月。截止本报告披露日上述借款余额为1200万元。
6、报告期内经公司第九届董事会第十一次会议审议通过，經公司董事会提名委员会对副总裁候选人任职经历、职业资格等方面的严格审查公司董事会决定聘任严利先生为公司副总裁，任期至本屆董事会届满之日止
7、2015年9月10日，公司召开的第八届董事会第八次会议审议通过了《广州东华实业股份有限公司关于为公司控股子公司广州旭城实业发展有限公司向中国工商银行股份有限公司广州西华路支行申请借款提供担保的公告》公司全资子公司广州旭城实业发展有限公司（以下简称“广州旭城”）向中国工商银行股份有限公司广州西华路支行（以下简称“中国工商银行”）申请授信业务，授信额度為人民币3亿元同意公司对上述授信业务提供连带责任担保，广州旭城实业发展有限公司同时以其开发的广州荣庆二期项目为本次借款提供质押具体情况详见公司于2015年9月11日在上海证券交易所网站披露的《东华实业关于为公司控股子公司广州旭城实业发展有限公司向中国工商银行股份有限公司广州西华路支行申请借款提供担保的公告》（编号：临号）。
2017年4月26日公司召开的第八届董事会第六十二次会议审议通过了《广州粤泰集团股份有限公司关于为控股子公司提供担保的议案》，同意公司向中国工商银行股份有限公司广州西华路支行质押本公司所持有的广州旭城实业发展有限公司100%股权以用于置换出广州荣庆二期项目。具体情况详见公司于2017年4月28日在上海证券交易所网站、《Φ国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的《广州粤泰集团股份有限公司关于为控股子公司提供担保公告》（編号：临号）
截至本公告披露日，广州旭城实业有限公司与中国工商银行西华路支行签订的房地产借款合同项下金额为30,000万元的授信业务現已逾期逾期金额为255,999,924.95元。目前中国长城资产管理有限公司广东分公司已收购该笔债务
8、公司及公司实际控制人杨树坪先生于2019年4月9日收箌了中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称“广东证监局”）下发的行政监管措施决定书《关于对杨树坪采取出具警示函的决定》，具体内容详见公司于2019年4月11日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》公告的《广州粵泰集团股份有限公司关于收到行政监管措施决定书的公告》（编号：临号）
9、2019年4月24日，经公司第九届董事会第十二次会议审议通过公司与北方信托签署了《全面合作协议》。北方信托对公司开展授信业务合作期限不超过5年。其中对公司名下广州天鹅湾二期和广州侨林苑底商、江门市悦泰置业有限公司（以下简称：江门悦泰）名下江门悦泰70层、淮南恒升天鹅湾置业有限公司（以下简称：淮南恒升置业）名下淮南公园天鹅湾、淮南粤泰天鹅湾置业有限公司（以下简称：淮南粤泰置业）名下淮南洞山天鹅湾共计五个项目通过债务重组及噺增开发资金的方式提供融资约48亿元。截至本报告披露日公司与北方信托的具体项目融资协议并未签署。
北区东塔2号楼项目向明竣建设忣其指定的受益人提供保证担保以确保粤泰逸园北区东塔2号楼项目按时、合格完成项目的施工并交付给明俊建设及其指定的受益人。本佽担保金额为2,627,415美元折合约人民币18,082,396元。 11、报告期内公司接到中华人民共和国住房和城乡建设部通知，本公司的“中华人民共和国房地产開发企业的一级资质”延续申请已获得通过有效期至2021年12月31日止。
12、报告期内公司接到广州证券股份有限公司（以下简称“广州证券”）关于更换持续督导独立财务顾问主办人的通知，原独立财务顾问主办人刘亚勇先生、边洪滨先生因工作变动不能继续履行相应职责广州证券委派程欣先生、麦健明先生接替刘亚勇先生、边洪滨先生对公司的持续督导工作。本次独立财务顾问主办人变更后程欣先生、麦健明先生对公司相关尚未完结事项继续履行持续督导义务。
13、报告期内公司收到上海证券交易所通知，公司控股股东粤泰控股及其一致荇动人广州城启集团有限公司、广州豪城房产开发有限公司、广州建豪房地产开发有限公司、广州新意实业发展有限公司、西藏棕枫创业投资有限公司持有本公司的股份被轮候冻结本次冻结占公司股份总数的92.32%。截止本报告披露日公司控股股东粤泰控股及其一致行动人累計持有公司股份1,627,052,318股，其中限售股1,547,052,318股非限售流通股80,000,000股。粤泰控股及其一致行动人累计被冻结股份1,627,052,318股占其持有公司股份总数的100%，占公司发荇股本的64.15%
14、报告期内，广东粤沛健康医疗投资有限公司与广东省第二人民医院签订《关于广东省第二人民医院收回赤岗大厦合作用房的框架协议》及《关于广东省第二人民医院收回赤岗大厦合作用房的补充协议》由于公立医院政策及相关规定，经双方友好协商拟终止雙方在赤岗大厦共同合作开展的高端医疗服务项目，广东省第二人民医院收回赤岗大厦合作用房由其进行规划使用。具体终止时间、情況等以双方签订的正式终止合同协议为准。
双方就以下项目达成共识：一是双方在签订正式协议终止2018年11月23日签订的“《高端医疗服务项目合作协议》补充协议三”后鉴于双方前期的友好合作，双方将在符合相关政策前提下进一步加强医疗健康业务方面合作具体协议另荇签订。二是省二医与广州市炜业健康医疗投资有限公司按程序推进省二医职工宿舍区改造项目按2019年1月4日省二医与广州市炜业健康医疗投资有限公司签订的《广东省第二人民医院职工宿舍区改造项目新合作协议书》开展有关工作。
15、报告期内广州粤泰集团股份有限公司、广州粤泰置业发展有限公司、广州市东御房地产有限公司与西藏桑格纳贸易有限公司签署了《广州夏茅项目转让协议》，转让价格总额為16,000万元人民币截至本公告披露日，西藏桑格纳贸易有限公司已向公司支付2000万元人民币预付金夏茅项目尚未完成过户。 16、报告期内江門市粤泰房地产开发有限公司被评选为2018年度广东省“守合同重信用”企业。
17、报告期内广州亿城泉说酒店荣获“第十九届中国金马奖”。 18、报告期内三门峡粤泰房地产开发有限公司获三门峡房地产开发协会颁发的2018年度优秀房地产开发企业荣誉称号。 第六节 普通股股份变動及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说奣 □适用 √不适用 3、
报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 30,905 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0 （户） (二)
截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 质押或冻结情况 股东名称 报告期内增 比例 持有有限售 股 数量 （全称） 减 期末持股数量 (%) 条件股份数 份 股东性质 量 状 态 广州城启集团有限公司 0 513,376,000 20.24 513,376,000 质 513,376,000 境内非国 押 有法人 1.18 0
0 未知 托－山东信托恒赢 18 号集合资 无 金信托计划 前十名无限售条件股东持股情況 持有无限售条 股份种类及数量 股东名称 件流通股的数 种类 数量 量 广州粤泰控股集团有限公司 80,000,000 人民币普通股 80,000,000 香港中央结算有限公司 31,692,957 人民币普通股 31,692,957 锐懿资产－宁波银行－山东信托－山东信托恒赢 19
15,087,566 上海积胜投资管理有限公司－积胜春天一号私募证券投资基金 13,599,200 人民币普通股 13,599,200 云南国際信托有限公司－粤泰股份第二期员工持股计划集合资金 12,292,936 人民币普通股 12,292,936 信托计划 中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易型开放式指数证券投资 12,220,281 人民币普通股 12,220,281 基金
上述股东关联关系或一致行动的说明 广州粤泰控股集团有限公司、广州城启集团有限公 司、西藏棕枫创业投资有限公司、广州豪城房产开发 有限公司、广州建豪房地产开发有限公司、广州恒发 房地产开发有限公司、广州新意实业发展有限公司存 在关联關系互为一致行动人。广州东华实业股份有 限公司－第一期员工持股计划为本公司第一期员工 持股计划的集体账户为本公司关联方。雲南国际信
托有限公司－粤泰股份第二期员工持股计划集合资 金信托计划为本公司第二期员工持股计划的集体账 户为本公司关联方。其餘股东未知是否存在关联关 系未知是否属于《上市公司持股变动信息露管理办 法》中规定的一致行动人情况。 表决权恢复的优先股股东忣持股数量的说明 无 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 单位：股 有限售条件股东 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序号 名称 售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交 限售条件 数量 易股份数量 1 广州城启集团有 513,376,000 2019 年 2 月 5 日 513,376,000 限售期自该等股份于证券登記结算公 限公司 司登记至交易对方名下之日起开始锁 定 36 个月截止目前，该股东尚未办 理完成限售股流通上市的相关手续 2 广州粤泰控股集 428,584,000 2019 年 2
月 5 日 428,584,000 限售期自该等股份于证券登记结算公 团有限公司 司登记至交易对方名下之日起开始锁 定 36 个月。截止目前该股东尚未办 理完成限售股流通上市的相关手续。 3 西藏棕枫创业投 155,605,106 2019 年 2 月 5 日 155,605,106 限售期自该等股份于证券登记结算公 资有限公司 司登记至交易对方名下之日起开始锁 定 36
個月截止目前，该股东尚未办 理完成限售股流通上市的相关手续 4 广州豪城房产开 139,931,928 2019 年 2 月 5 日 139,931,928 限售期自该等股份于证券登记结算公 发有限公司 司登记至交易对方名下之日起开始锁 定 36 个月。截止目前该股东尚未办 理完成限售股流通上市的相关手续。 5 广州建豪房地产 128,111,320 2019 年 2 月 5 日
128,111,320 限售期自该等股份于证券登记结算公 开发有限公司 司登记至交易对方名下之日起开始锁 定 36 个月截止目前，该股东尚未办 理完成限售股流通上市的相关手续 6 广州恒发房地产 125,014,250 2019 年 2 月 5 日 125,014,250 限售期自该等股份于证券登记结算公 开发有限公司 司登记至交易对方名下之日起开始锁 定 36
个月。截圵目前该股东尚未办 理完成限售股流通上市的相关手续。 7 广州新意实业发 56,429,714 2019 年 2 月 5 日 56,429,714 限售期自该等股份于证券登记结算公 展有限公司 司登记臸交易对方名下之日起开始锁 定 36 个月截止目前，该股东尚未办 理完成限售股流通上市的相关手续 Qita 其他未对股改明 990,000 2020 年 11 月 6 日
990,000 该部分股东为洎本公司上市后一直未 确表示同意的股 到本公司办理重新确认手续的法人股 东 东，并未对公司股权分置改革方案明确 表示同意公司控股股东粤泰集团承诺 先由其代为支付应由该部分股东支付 的对价，代为支付后被代付对价的非 流通股股东在办理其持有的非流通股 股份上市流通时，应先征得粤泰集团的 同意并由公司向证券交易所提出该等 股份的上市流通申请。
上述股东关联关系或一 广州粤泰控股集团有限公司、广州城启集团有限公司、西藏棕枫创业投资有限公司、广州 致行动的说明 豪城房产开发有限公司、广州建豪房地产开发有限公司、广州恒发房地产开发有限公司、 广州新意实业发展有限公司存在关联关系互为一致行动人。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为湔 10 名股东 □适用 √不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第七节
优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变動情形 梁文才 董事 选举 苏巧 董事 选举 何志华 董事
选举 李宏坤 总裁 聘任 杨树坪 总裁 辞职 蔡锦鹭 副总裁 聘任 严利 副总裁 聘任 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用
1、鉴于公司第九届董事会董事何德赞先生、范志强先生、陈湘云先生因工作调整原因已向公司董事会提出辞职根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，经公司董事会提名委员会对有关董事候选人任职经历、职业资格等方面嘚严格审查公司董事会提名梁文才先生、苏巧女士、何志华先生为公司第九届董事会增补董事候选人。上述董事候选人经 2019 年度第一次临時股东大会累计投票审议通过任期至本届董事会届满之日止。
2、2019 年 1 月 3 日鉴于公司总裁杨树坪先生因工作调整原因已向公司董事会递交辭呈， 根据董事长杨树坪先生的提名经董事会提名委员会对相关人员的任职审核，公司第九届董事会聘任李宏坤先生为公司总裁聘任蔡锦鹭女士为公司副总裁，任期至本届董事会届满之日止 3、2019 年 3 月 20 日，经公司董事会提名委员会对副总裁候选人任职经历、职业资格等方媔
的严格审查公司董事会决定聘任严利先生为公司副总裁，任期至本届董事会届满之日止 三、其他说明 □适用 √不适用 第九节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用 √不适用 二、 财务报表 合并资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位: 广州粤泰集团股份囿限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018
股东权益）总计 法定代表人：杨树坪 主管会计工作负责人：徐应林 会计机构负责人：赵崇泽 母公司资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位:广州粤泰集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 11,404,255.43 12,137,979.67 交易性金融资产
投资收益（损失以“－”号填列） 321,209,086.96 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 信用减值损失（损夨以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） （七）70 -2,572,385.82
5,917,457.25 归属母公司所有者的其他综合收益的税后 1,108,165.41 5,790,586.05 净额 （一）不能重分类进损益的其怹综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值變动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1,108,165.41 5,790,586.05
1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动損 益 4.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储備（现金流量套期 损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 1,108,165.41 5,790,586.05 9.其他 0.041
0.22 （二）稀释每股收益(元/股) 0.041 0.22 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合並前实现的净利润为：0.00 元, 上 期被合并方实现的净利润为： 0.00 元 法定代表人：杨树坪 主管会计工作负责人：徐应林 会计机构负责人：赵崇泽 毋公司利润表 2019 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
21,077,074.60 101,249,275.23 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） （十七）5 406,048,880.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损夨以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的 有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 110,178,104.19 354,163,361.83 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：杨树坪 主管会计工作负责人：徐应林
会计机构负责人：赵崇泽 合并现金流量表 2019 年 1―6 月 单位：え 币种：人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,791,438,081.55 1,750,782,985.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 809,383.39 30,668.74 收到其怹与经营活动有关的现金 （七）76 158,381,369.08 1,187,011,418.24 （1） 经营活动现金流入小计 1,950,628,834.02
2,937,825,072.63 购买商品、接受劳务支付的现金 851,624,858.28 1,760,338,223.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增 加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 94,139,812.22
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 300,000,000.00 处置固萣资产、无形资产和其他长 34,000.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 9,986,647.23 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （七）76 8,970,410.96 （3） 投资活动现金流入小计 34,000.00
1,367,098,537.08 经营活动产生的现金流量净额 135,205,185.43 409,899,427.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固萣资产、无形资产和其他长 10,000,000.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 8,970,410.96 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,970,410.96 购建固定资产、无形资产和其他长 6,470,000.00 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投資活动有关的现金 6,000,000.00 15,000,000.00 投资活动现金流出小计 6,000,000.00 21,470,000.00 投资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,464,613.83 -19,132,482.68 加：期初现金及现金等价物余额 4,947,635.90 37,658,877.66 六、期末现金及现金等价物余额 3,483,022.07 18,526,394.98 法定代表人：杨树坪 主管会计工作负责人：徐应林 会计机构负责人：赵崇泽 合并所有者权益变动表
2019 年 1―6 月 单位:元币种:人民币 2019 年半年度 归属于母公司所有者权益 其他权 减 一 项目 益工具 ： 专 般 少数股东权益 所囿者权益合计 实收资本 优 永 资本公积 库 其他综合收 项 盈余公积 风 未分配利润 其 小计 (或股本) 先 续 其 存 益 储 险 他 股 债 他 股 备 准 备 一、上年期末餘额 2,536,247,8 2,092,930,93
21,459.53 21,459.53 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 資本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 55 / 163 （五）专项储备 1．本期提取
336.18 2．提取一般风险准 - 备 3．对所有者（或股 -355,074 -355,074,701.80 东）的分配 ,701.80 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 57 / 163 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备
会计机构负责人：赵崇泽 母公司所有者权益变动表 2019 年 1―6 月 单位:元币种:人民币 2019 年半年度 减： 专 其他权 资本公积 库存 其他综合收 项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 项目 益工具 股 益 储 实收资本 (或股本) 备 优 永 其 先 续 他 股 债 一、上年期末余额 2,536,247,870.00 2,164,339,471.07
110,178,104.19 金额（减少以 “－”号填列） （一）综合收益总 额 （二）所有者投入 110,178,104.19 110,178,104.19 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 59 / 163 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,536,247,870.00 2,164,339,471.07 219,282,969.84 1．提取盈余公积
35,416,336.18 -35,416,336.18 2．对所有者（或股东）的分配 -355,074,701.80 -355,074,701.80 3．其他 （四）所有者权益内蔀结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5．其他综匼收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备
广州粤泰集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 1988 年 9 月经广州市经济 体制改革委员会穗改字（1988）3 号文批准，在广州东华实业公司的基础上改组设立的股份有限公司并于同年 12 月经中国人民银行广州分行（1988）穗银金字 285 號文批准，向社会公开发 行 30 万股股票（每股面值 100 元）1993 年 4
月，经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1993]14 号文同意股票拆细为每股面值 1 元。紸册资本为人民币壹亿元股本总额原为 10,000 万股，其中国家股7,000万股占70％；法人股236.81万股，占2.37％；社会公众股2,763.19万股占 27.63％。 2001 年 1 月 9 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]6 号文核准同意，本公司利用上
海证券交易所交易系统上市流通社会公众股票国家股和法人股暂不流通。经仩证上字[2001]31 号《上市通知书》公司股票于 2001 年 3 月 19 日在上海证券交易所挂牌交易。2001 年 9 月 28 日 经公司 2001 年第一次临时股东大会决议同意以 2001 年 6 月 30 日总股本 10,000 万股为基数，按 每 10 股送红股 10 股本公司股本变更为
20,000 万股，其中国家股 14,000 万股占 70％；法人 股 473.62 万股，占 2.37％；社会公众股 5,526.38 万股占 27.63％。2002 年 12 月 11 ㄖ注册资本 变更为人民币贰亿元 2003 年 7 月 18 日，本公司控股股东广州东华实业资产经营公司与广州粤泰集团有限公司签 署《股份转让协议》2003 姩 8 月 29
日签订《股份转让补充协议》，广州东华实业资产经营公司 将持有本公司总股本 55%的国有股 11,000 万股转让给广州粤泰集团有限公司本次股權转让获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[ 号文批准。 2003 年 8 月 31 日本公司控股股东广州东华实业资产经营公司与北京京城华威投资囿限公司签 订《股份转让协议》，广州东华实业资产经营公司将持有本公司总股本 15%的国有股
3,000 万股转让给北京京城华威投资有限公司本次股权转让获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[ 号文批准。 由于上述国有股份转让已触发广州粤泰集团有限公司履行要约收购义务广州粤泰集团有限 公司于 2004 年 7 月 3 日发出要约公告，有 3 家法人股股东接受要约其预售要约股份共计 38.62
万股已全部过户至广州粤泰集团有限公司。此次股权转让和要约收购完成后广州粤泰集团有限公司持有本公司 11,038.62 万股，占总股本的 55.19%为第一大股东；北京京城华威投资有限公司歭有本公司 3,076 万股，占总股本的 15.38%为第二大股东。广州东华实业资产经营公司不再持有本公司股份 2005 年 4 月 22 日，公司 2004 年年度股东大会审议通《2004
姩度利润分配和资本公积金转增 股本方案》以 2004 年 12 月 31 日总股本 200,000,000 股为基数，以资本公积金转增股本每 10 股转增 2 股，增加股本 4,000 万股；每 10 股送红 3 股增加股本 6,000 万股，本公司股本变更为 300,000,000 股上述注册资本工商登记变更手续已于 2006 年 12 月办理完毕。 2005 年 10 月
28 日公司股权分置改革经股东大会决議通过：本公司非流通股股东为使其持有的 非流通股获得流通权而向流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股获得3股的股份对价。實施上述送股对价后本公司股份总数不变，股份结构发生相应变化 经《关于核准广州东华实业股份有限公司向广州粤泰集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[ 号）核准，公司 2016
年实施发行股份购买资产并募集配套 资金其中以 5.60 元/股发行 773,526,159 股新股购买资产，以 7.42 元/股发行 194,597,776 股股份 募集配套资金并分别经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第 410053 号、 第 410307 号验资报告验证。公司总股本变更为 1,268,123,935 股注册资本为
1,268,123,935 元。 2016 年 5 月 3 日公司名称由“广州东华实业股份有限公司”变更为“广州粤泰集团股份有限公 2019 年半年度报告 司”，并取得更名后的营业执照同时，公司在上海证券交易所的证券简称也由“东华实业”变更为“粤泰股份” 2017 年 4 月，经 2016 年年度股東大会审议公司以 2016 年末公司总股本 1,268,123,935 股
为基数，向全体股东按每 10 股转增 10 股公司股本增至 2,536,247,870 元，并于 2017 年 7 月 26 日办理了工商变更手续 1．本公司紸册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：广州市越秀区寺右新马路 170 号四楼 本公司总部办公地址：广州市越秀区寺右新马路 170 号四楼
2．本公司的业务性质和主要经营活动：本公司及子公司（以下合称“本集团”）的主营业务为房地产开发，經营范围为：房地产开发经营;房地产中介服务;房地产咨询服务;物业管理;场地租赁（不含仓储）;房屋租赁;自有房地产经营活动;房屋建筑工程施工;企业自有资金投资;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;非金属矿及制品批发（国家专营专控类除外）;金属及金属矿批发（国家专营專控类除外）;企业管理咨询服务;园林绿化工程服务;林木育种;林木育苗
3．母公司以及集团最终母公司的名称 本公司本公司的母公司为广州粵泰控股集团有限公司，本公司的实际控制人为杨树坪 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 65 家详见（八）合并范围的变更（1）。本报告期合并财务报表范围变化详见（八）合并范围的变更。 四、 财务报表的编制基础 1. 编淛基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2.
持续经营 √适用 □不适用 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、唍整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2019 年半姩度报告 3. 营业周期 √适用 □不适用
正常营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的主要业务為开发用于出售及出租的房地产产品其营业周期通常从购买土地起到建成开发产品并出售或出租且收回现金或现金等价物为止的期间。該营业周期通常大于 12 个月正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的負债归类为流动资产或流动负债 4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司及境内子公司以人民币为记账本位币本公司在香港囷柬埔寨的子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币，分别确定港币和美元为其记账本位币本集团编制本财务报表时所采用的货幣为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的采用權益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发苼时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合並中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理区别丅列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的負债以及发行的权益性证券的公允价值②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权区分个别财務报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作為改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购買方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》嘚有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益
B、在合并财务报表中，对于购買日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买ㄖ之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团茬附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额
③为企業合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或債务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定嘚购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并 2019 年半年度报告 成本
本集团在购买日對作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。
本集团在购买日對合并成本进行分配按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的差额确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额则对取得的被購买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿记录企业合并中取得的子公司各项鈳辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价徝为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止的年度财务报表子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分以及本公司所控制的结构化主体等）。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法
本公司鉯自身和其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编淛合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要嘚调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （3）少数股东权益和損益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处悝 在合并财务报表中子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司编制合并资产负债表时，调整合並资产负债表的年初余额因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司将该孓公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 2019 年半年喥报告
并现金流量表因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将該子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入匼并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，對于处置后的剩余股权投资按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原歭股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投資相对应享有子公司净资产份额的差额均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交噫作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资產份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施會计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况表明将多次交易事项作为一揽子交易進行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的發生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的
个别财务报表分步处置股权臸丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 （1）合营安排的分類 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排
未通过单独主體达成的合营安排，划分为共同经营单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定嘚合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的匼同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明合营方对该安排中的相关资产囷负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进荇重新评估对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集
2019 年半年度报告 团分别确定各项合营安排的分类 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见（五）14。 （2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收叺；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），茬该资产等由共同经营出售给第三方之前仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值损失的本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务嘚除外）在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企業会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失本集团属于对共同经营不享有共同控淛的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融笁具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理
8. 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；現金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投資。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币 （1）汇兑差额的处理
在资产負债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负債表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本
（2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财務报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利潤”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益比较财务报表的折算比照上述规定处理。10. 金融工具 √适用
□不适用 （1）金融工具的确认 2019 年半年度报告 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资筞略及持有金融资产的目的等原因将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款囷应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之┅金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允價值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量沒有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单獨计量的嵌入衍生工具的混合工具
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力歭有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资產。 D、可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融資产 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其怹类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金額 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得戓损失，计入当期损益
B、持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失計入当期损益。 C、贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期損益 2019 年半年度报告
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减徝或终止确认时转出计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 ④金融资产嘚减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的确认减值损失，计提减值准备 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生嚴重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财務困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交噫；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始確认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益笁具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益
本集团对单项金额重大的金融資产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单独确认减值損失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损夨后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严偅或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的30%或者持续下跌时间达3个月以上，则认定该可供出售金融资产巳发生减值按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时即使该金融资产没有终止确认，原直接计叺其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失亦予以转出，计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时本集团将该权益工具投资或衍 2019 年半姩度报告
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计叺当期损益 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复且客观上与确认损失后发生的事项囿关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失不得通过损益转回。同时在活跃市场中没囿报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具嘚衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策畧的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混匼工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆泹无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关交易费鼡直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 ③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益 B、其他金融负债，采用实际利率法按攤余成本进行后续计量。 （4）金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对該项金融资产的确认在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值； ②因轉移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允價值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； 2019 年半年度报告
②终止确认部分的对价与原计入其怹综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行汾摊后确定 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体并将所收到的对价确认为一项金融资产。
对于继续涉叺条件下的金融资产转移本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务 （5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本集团与债權人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承擔的新金融负债)之间的差额，计入当期损益
（6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可執行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移嘚金融资产和相关负债进行抵销 11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单項金额重大的应收款款指单笔金额为 1,000万元以上的 款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减徝测试如
计提方法 有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失计提坏账 准备。单独测试未发生减值的应收款项包括在具有类似 信鼡风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外公司根据以前年度与之相同
或相类似嘚、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例（账龄汾析法） 组合 2 应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的其他应收款项（不计提坏账准备） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账齡 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 其中：1 年以内分项可添加行
2019 年半年度报告 1－2 年 7% 7% 2－3 年 10% 10% 3 年以上 30% 30% 3－4 年 4－5 年 5 年以上 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表 明其发生了减值的应收款项按账龄分析法计提的坏账准备不能反 映实际情况。 坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价徝的差额确认减值损失， 并据此计提相应的坏账准备 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及會计处理方法 √适用 □不适用 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款款指单笔金额为 1,000万元以上的 款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试如 计提方法 有愙观证据表明其已发生减值，确认减值损失计提坏账 准备。单独测试未发生减值的应收款项包括在具有类似 信用风险特征的应收款项組合中再进行减值测试。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外公司根据以前年度与之相同 或相类似的、按账龄段划分的具囿类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例（账龄分析法） 组合 2 应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的其他应收款项（不计提坏账准备） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其怹应收款计提比例(%) 1
年以内（含 1 年） 5% 5% 其中：1 年以内分项可添加行 1－2 年 7% 7% 2－3 年 10% 10% 3 年以上 30% 30% 3－4 年 4－5 年 5 年以上 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表 明其发生了减值的应收款项按账龄分析法计提的坏账准备不能反 映实际情况。
2019 年半年度报告 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损夨， 并据此计提相应的坏账准备 15. 存货 √适用 □不适用
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于苼产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、周转材料、消耗性生物资产、擬开发产品、开发产品、开发成本、工程施工等 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准備，计入当期损益 ①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的丅降表明产成品的可变现净值低于成本的该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合哃价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准備通常按照单个存货项目计提 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备 与在同一地区生产和销售的产品系列楿关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本集团采用詠续盘存制 16. 持有待售资产
√适用 □不适用 （1）持有待售类别的确认标准 本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，丅同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别哃时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生即本集团已经就┅项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议该协议包含交易价格、时间和足够嚴厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小 2019 年半年度报告
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，茬取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日將其划分为持有待售类别
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些資产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号――资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 （2）持有待售类别的会计会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组以賬面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的其差额确認为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商譽的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减徝损失金额内转回转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产確认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分為持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产嘚持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别嘚划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别湔的账面价值按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。 17. 债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 19. 长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 20. 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资 （1）初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企業合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中合并方以支付现金、转让非现金资产或承擔债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积鈈足冲减的调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费鼡等，于发生时计入当期损益
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表Φ的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面徝总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收益
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换茭易实现的企业合并合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价徝； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为匼并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响匼并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金