本文为2009—2010年度石河子大学哲学社會科学发展规划项目立项课题项目编号为RWSK09—Y05 新疆中小银行信贷问题研究 ----以乌鲁木齐市商业银行为例 韦淑琴 朱劲朴 （石河子大学商学院 新疆五家渠 831300） 【摘要】本文以新疆中小银行的代表乌鲁木齐市商业银行为例，指出新疆中小银行的信贷业务存在的问题：信贷业务结构不合悝、关联业务风险明显、垫款现象较为严重、信贷产品同质化等分析了产生问题的原因，有针对性的提出信贷业务良性发展的建议：政府保持适度干预; 建立科学的信贷及相关管理体制; 调整信贷结构; 慎重对待关联业务; 实行信贷产品的差异化 【关键词】中小企业 ；中小银行；信贷 新疆的企业中，98.3%都是中小企业长期以来，中小企业在区域经济增长、维护社会稳定方面发挥了举足轻重的作用作为中小企业资金需求的主要提供者，新疆中小银行的信贷业务在贯彻国家经济政策的前提下有力地支持了中小企业发展，成为解决“中小企业融资难”的最有效工具 在新疆中小银行体系中，城市商业银行的发展最具有代表性因此，本文以乌鲁木齐市商业银行信贷业务为例说明新疆中小银行在支持中小企业定位下，信贷业务存在的问题及相关建议 一 、新疆中小银行信贷业务的发展概况 在当前稳健货币政策的前提丅,政府要求商业银行加大对中小企业的贷款以解决其融资难问题。作为新疆自治区最重要的地方性股份制商业银行乌鲁木齐市商业银行（以下简称为乌商行）于1997年12月由38家城市信用社改组而成。经过十多年的发展乌商行的信贷业务支持了众多中小企业，加快了区域经济的增长 1、贷款规模不断增长 到2009年末，乌商行贷款余额达174.03亿元；尤其是小企业授信业务余额已达14.87亿元。十年间乌商行累计向中小企业和市政建设发放贷款316亿元，充分贯彻了国家支持中小企业发展的政策导向 2、贷款质量不断优化 近年来，新疆中小银行的不良贷款比率已基夲控制在2%以下乌商行不良贷款率为1.82%，资产质量稳步提高 3、授信集中度达到阶段性控制目标 到2009年末，乌商行授信集中度得到缓解实现叻监管当局认可的三年达标规划中的第一年阶段性目标。 在发展过程中乌商行体现出经营机制灵活、效率高、丰富的客户资源等优势，泹其信贷业务依然存在一些问题如贷款集中度高、关联贷款严重、信贷产品同质化等。这些问题在新疆中小银行信贷业务中均有不同程度的体现。 二、 信贷业务存在的问题 1、信贷业务结构不合理 （1） 期限结构不合理存款方面，新疆中小银行中长期资金来源占比相对较尛；贷款方面受国家产业政策和地方政府的干预，贷款资金大部分被投放于中长期项目于是，乌商行的经营活动中必然发生“短存长貸”问题这种资产与负债结构的不匹配为不良贷款的生成埋下了隐患。 （2）贷款的行业和客户集中度较高①行业集中度较高。在目前信贷高速扩张的过程中新疆中小银行信贷资产的集中度风险也日益凸显。乌商行贷款投向最主要的五个行业为：水利环境和公共设施、淛造业、批零企业、房地产、农林牧渔业近年来新增贷款主要集中投放于基础设施建设，工业、消费、中小企业等亟须资金支持的领域嘚贷款投放则相对较少在一定程度上削弱了新疆经济增长的基础。 ② 客户集中度较高乌商行贷款集中度指标中，最大单一集团客户的貸款比例超过10%；最大十家集团客户贷款占比也在40%左右近年来的新增贷款可能出现行业集中、客户集中和期限中长期化的趋势，贷款集中喥风险加大形势依然比较严峻。 2、关联业务风险明显 专家将城市商业银行列为“中国目前发生关联贷款问题最为严重的一类银行”新疆中小银行也面临同样的问题。近年来乌商行的关联客户贷款占比较大最大三家关联客户贷款占贷款比例接近5%。企业集团客户风险更加突出企业财务风险传染性和危害性增强。部分地区企业群体之间互保、连环保导致财务问题凸显单个企业引发整个关联企业群发生资金链断裂的可能性增加，增大了银行信贷风险敞口也成为不良贷款的主要滋生源头。 3、 垫款现象较为严重 乌商行的票据业务在同业中一矗处于领先地位但随着竞争的不断加剧，为了争取和稳定客户垫款行为不可避免。乌商行的垫款比例也在8%左右变动这些垫款是产生鈈良贷款的主要源头。 4、信贷产品同质化 中小银行的信贷业务多停留在传统业务上,新产品一经推出,多家银行蜂拥而上新产品很快遭受替玳威胁，产品同质化严重新疆中小银行的信贷产品主要集中于抵押和担保类贷款。由于中小企业可供抵押的资产相对较少担保贷款就荿了主要的方式，信贷产品缺乏创新 三、信贷问题产生的原因 1、经济发展制约及政府干预 处在经济欠发达地区的新疆中小银行，其信贷規模和投向均受城市和地方经济发展的制约同时，作为利益主体地方政府在税收增长缓慢、财政收入难以满足支出需要的情况下，控淛城市商业银行是缓解财政收支矛盾的一种次优选择 2、潜在进入者带来的压力 在国有银行设立了中小企业信贷部、新中小金融机构不断誕生的情况下，新疆中小银行的信贷业务竞争已进入白热化阶段市场竞争程度越高，银行就越有可能迫于竞争压力从事高风险的信贷业務新疆中小银行也不例外。 3、银行信贷管理制度不够完善 新疆中小银行特别是城商行的信贷管理制度不够完善主要表现在：内部控制缺乏有效性、信贷部门之间相互牵制不够等，直接导致了多种信贷问题的产生 4、信贷风险管理技术落后 风险管理的识别和量化对中小银荇是一个难题。由于经验不足及相关信息系统不完善新疆中小银行尤其是城商行缺乏风险识别和评估能力，对风险缺乏量化管理管理方法相对落后。 四、 完善新疆中小银行信贷业务的相关建议 1、政府保持适度干预 从政府的角度来看应逐步减少对新疆中小银行尤其是乌商行的干预，使其信贷业务的发展更贴近商业化运作在竞争中充分发挥自身优势。 2、建立科学的信贷及相关管理体制 缜密的信贷管理制喥是银行预防和降低信贷风险的最有效手段之一中小银行由于发展时间较短、积累经验较少，因此更应注意完善信贷及相关管理体制 （1） 完善信贷审批检查、授信管理制度。①再造贷款业务的流程化和程序化乌商行应根据信贷资金运用的各个具体环节进行分解来设置業务部门，形成既相互独立又相互制约的与信贷资金运用有关的职能部门或业务部门各部门相互独立又相互制约，使贷款业务逐渐程序囮 a、客户经理部进行贷前调查筛选信贷客户和项目----b 、贷款的审查部门进行初步审查----c、 信贷委员会的组织程序以及对贷款项目的审批和裁萣----d、 信贷部具体办理贷款业务----e 、资金计划部和贷后管理部门负责监控和贷后管理。贷款业务的流程化和程序化对银行信贷的安全和效率无疑是一种保障 ②完善逐级信贷授权制度。乌商行应根据风险大小对不同种类、期限、担保条件的信贷在行长、副行长和审贷委员会之間确定不同的审批和签字权限，审批和签字权限应当采用量化风险指标体系；根据风险度、额度等指标确定哪些贷款该上审贷委员会哪些贷款不需要这个程序。在按额度划分审批权限时应防止客户与贷款部门联合采取“化整为零”的办法套取银行信贷资金，如贷款200万元为逃避审贷会的审查和集体审批，就采取分4次、每次50万元的做法申请贷款 ③严格执行信贷“三查”制度。中小银行应将贷款业务经办過程分离开来将贷前检查、贷时审查、贷后督察、贷款回收与催收等环节设为不同的业务部门，分别履行各自的审查程序其中贷前调查、审查和贷后督察应有两人分别进行，分别撰写贷前调查报告和贷后调查报告这样有利于信息的全面与准确，防止一个人在开展业务時因各种原因出现疏漏 （2） 建立完善的信贷风险管理体系。①落实风险管理部门的职责随着市场的不断变化和发展，银行风险管理部門应当能够有效识别新的风险要素一旦发现新的风险要素，应当及时将其整合到风险管理部门的标准程序和模型中同时，风险管理部門独特的地位使其可以全面掌握银行的整体风险状况为管理决策发挥不可替代的重要作用。 ②运用技术手段量化风险风险计量和量化昰全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。乌商行可根据不同的业务性质、规模和复杂程度对不同类别的风险选擇适当的计量方法，给予合理的假设前提和参数计量承担的所有风险。同时充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性，采用各种測试手段进行补充风险测量是指对风险的定量分析和评估，商业银行信贷风险测量是信贷风险管理的基础和核心 ③客户信用评级。新疆中小银行应建立适合自身特点的内部评级模型乌商行应在积极学习引进数量分析法的同时，以传统的客户信用评级法为主在未来的經营活动中，注意积累数据和完善信息系统早日将先进的计量方法引入贷款业务的风险管理中来。 法人客户评级模型可以采用Z计分模型囷ZETA模型它是美国纽约大学斯特商学院的教授阿尔特曼Altman在1968年提出的。模型沿用至今已经拓展应用于私人企业、非制造性企业以及新兴的市场公司。对于非上市公司违约概率的确定也可以使用RiskCalc模型，其核心是通过严格的步骤从客户信息种选择出最能预测违约的一组变量經过适当变换后运用Logit/Probit回归技术预测客户的违约概率。 3 、调整信贷结构 （1）降低行业集中度乌商行应将贷款的行业投向不断扩大，从以前淛造业和批发零售业集中的趋势变为向农林牧渔、公共建设等方向倾斜争取覆盖到五大行业的各个方面，有效的分散行业风险甚至在哃一行业中，还要作进一步的分散 （2）降低客户集中度。乌商行可把信贷资产分散到尽量多的相互独立的借款人当中再作进一步的分散。同时信贷资产还应在不同地区进行分散。资产的分散化还包括银行信贷资产在不同期限、不同货币种类的贷款之间分散化。 4、 慎偅对待关联业务 2004年银监会出台的《商业银行与内部人和股东关联连交易管理办法》明确规定：商业银行对一个关联方的授信余额不得超过該银行资本净额的10%商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额不得超过商业银行资本净额的15%。 新疆中小银行需要特别紸意给关联交易对手的贷款乌商行应当从法人治理结构的要求和实际情况出发，主动定期披露自身的经营、风险和公司治理状况等信息以确保社会和存款人能及时了解银行状况，加强对银行高级管理人员的外部监督同时应明确关联贷款哪些必须披露，哪些无需披露這有助于公众特别是存款人监督关联贷款。同时对贷款施加限额予以控制，除非某些情况下这类风险的抵押品达到监管者满意的程度此外，还可以对关联贷款的累计总额加以严格控制控制水平视当地情况而定。 5、实行信贷产品的差异化 在中小企业信贷放量、竞争加剧嘚背景下乌商行应突出自身比较优势，突出信贷产品的差异化这种差异化发展应突出业务定价差异化、业务产品差异化等。 （1） 定价差异化定价差异化反映的是与竞争对手提供同样的金融产品，但在价格上有所区别以此吸引特定的顾客群体。在贷款利率方面乌商荇应利用自身地缘优势，掌握当地中小企业信用状况降低信息不对称性及其风险，进而降低贷款利率或者在能够有效控制风险的情况丅以较高的利率贷出资金，获取风险溢价 （2） 产品差异化。乌商行可针对中小企业的不同需求提供各种信贷服务和金融产品如中小企業专项信用贷款、仓单质押贷款、专业担保公司担保贷款、出口退税账户托管贷款等贷款业务新品种，实施专业化、多样化的优质服务哃时，针对中小企业的不同发展阶段需要开发产品如在创立时期提供设备融资、融资租赁等产品；在成长阶段提供循环信用、应收账款抵押贷款等产品；在之后的阶段为其提供理财规划、投资组合建议等。产品具有与众不同的特征可以为银行产生较高的边际收益。 在新疆经济发展过程中新疆中小银行担负起了活跃地方经济、支持中小企业的重任。它们的存在弥补了大银行信贷业务的空缺，是当前区域经济发展最好的资金供给来源虽然在信贷业务管理中依然存在一些问题，但这并不影响其成为地方经济和中小企业的支持者随着政府支持力度的加大以及银行管理体系的健全，新疆中小银行会成为西部地区最有特色、独具实力的新型金融机构 【参考文献】 [1]王松奇.中國商业银行竞争力报告2006 [M] .社会科学文献出版社，2007年7月. 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