请教各位老师，我是新手，手工帐本如何建帐，尤其是明细分类账本怎样建账，非常着急！！！！！
一、建账应按照相关信息制度规定，根据企业具体行业要求，确定帐簿种类、格式、内容及登记方法。按照规定需要设置的会计帐簿有：总帐、明细帐、日记帐等。
二、总帐一般采用“订本式帐簿”。
1、总帐格式主要：三栏式。
2、总帐开设：是根据“一级会计科目”开设的，用以提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等的总括的核算资料。
3、总帐登记依据：是根据每月“计帐凭证汇总表”记帐的。
三、明细帐一般采用“活页式”帐页。
1、明细帐开设依据：通常根据总帐科目所属的明细科目设置的。
2、格式主要有：三栏式、数量金额......
一、建账应按照相关信息制度规定，根据企业具体行业要求，确定帐簿种类、格式、内容及登记方法。按照规定需要设置的会计帐簿有：总帐、明细帐、日记帐等。
二、总帐一般采用“订本式帐簿”。
1、总帐格式主要：三栏式。
2、总帐开设：是根据“一级会计科目”开设的，用以提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等的总括的核算资料。
3、总帐登记依据：是根据每月“计帐凭证汇总表”记帐的。
三、明细帐一般采用“活页式”帐页。
1、明细帐开设依据：通常根据总帐科目所属的明细科目设置的。
2、格式主要有：三栏式、数量金额式和多栏式。
3、明细帐记帐依据：按每月发生的业务，先后顺序编制计帐凭证，根明细帐据“计帐凭证”登记明细分类帐。
4、明细帐使用的格式：
（1）通常管理费用、营业费用等采用“多栏式”帐页记帐；
（2）固定资产明细帐、库存商品明细帐等采用“数量金额式”帐页记帐。
（3）应交税金、其他应交款、其他应收款、营业收入、营业成本、经营税金及附加等采用“三栏式”帐页记帐。
四、日记帐主要有：现金日记帐和银行存款日记帐。
1、现金日记帐和银行存款日记帐，使用“订本式帐簿”，格式一般采用三栏式。
2、现金日记帐：是用来登记库存现金每日的收入、支出和结存情况的帐簿。
3、银行存款日记帐：是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的帐簿。
晕倒,手工帐需要现金日记帐,银行存款日记帐,固定资产明细帐,三栏明细帐本,应交税金明细帐本,原材料(库存商品)明细帐本,往来明细帐本,十三栏费用帐本,总分类帐本...
如果要补计的话，就将每个月的凭证进行会计科目的汇总，依据汇总的金额补记总帐。
1、电子帐和手工帐的区别
一个是借助电脑软件来记录业务发生
一个是用手工来记录
没有本质的区别，直白的说，电子帐就是把手写的过程改成了敲键盘的过程。
但电子帐的...
不知道你们公司属于什么行业?会计是独立核算?有没有找代理做账?
要是自己做的话，就是将可以入账的单据一张一张的凭证，并记录在账本上，然后到了月底进行手工的汇总，...
如果是手工,看以前的会计是怎么做的,先跟着做,边学边问,等清楚了来龙去脉,再调整.
最好用会计软件,省事.
答: 纯碱出口有退税吗？需要做商检吗？
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
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财会综合室验平台(厦门中翼软件)--
&&财务电算化即“财务信息化、电子化”！&
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& Z1-ERP经贸综合实验平台，采用最先进的“立体式、综合性”实践教学模式和教学体系，让教学更方便，学习更有效！
“Z1-ERP经贸教学综合实验平台”在会计专业实践教学中的应用（会计系或会计学院），可以有更佳的灵活性、崭新的亮点、更佳的教学效果，可以培养实用型的高技能能才，让学校有更高教育质量、显示更大优势，后续发展更好。主要特点如下：
（1）“财务总帐”可实现标准会计的全程帐务处理，包括出纳岗位的实训，从会计凭证开始、登帐后自动生成明细帐和总分类帐，比手工会计方便许多，比如明细帐和总分类帐直接在系统中体现，不用再使用帐本，减少纸质材料的使用，节约资源；而且财务统计、分析和核算更加灵活，提供灵活报表方便过滤、统计、分析和查询。提供EXCEL报表财务建模，通过建模熟悉‘报表构成和数据统计方式’，有了报表模板就可以自动生成财务报表，建模正确则报表正确，建模格式有误则报表也是错的，能正确设计报表模板就掌握了财务报表的编制。不再是‘手工统计、手工填写’报表，而是采用现代技术的报表生成工具。出纳岗位可以直接调阅会计岗位的记帐凭证，‘电子签字’对帐。 ‘电子签字’只要打勾对帐就可以，凭证自动签字，与手工签字（签名）不一样。
（2）除了借贷方式的会计处理以外，提供普通的财务管理实践，非借贷规则的财务方便企业内部管理，让不熟悉财务的总经理也能看懂。借贷方式的标准会计在总帐系统完成，面向税务申报。普通的财务帐主要体现为"业务帐单和应收应付明细帐单"，业务帐单包括‘采购单、销售单、进出库单’等等，而‘应收应付帐单’按实际业务如实登记，比如物业费每月有应收款，实际缴款可以一次缴纳多个月的款项，都要按实登记，核销也要作对应处理。
（3）除了普通的业务帐单财务管理，还提供国内比较缺乏的‘生产成本核算’实验。原有教学中，生产成本核算只提供简单的‘工资表’和‘材料费用表’，用现成的报表数据核算成本，过于浅显。而用生产管理系统可以全面实践‘成本核算过程’和业务流程管理，可以完成“BOM表设置、工人工资、领料统计、库存核算、厂房固定资产设备的折旧”等与成本核算相关的各项统计及核算工作，让校内实习达到企业实践完全一样的效果。
（4）具备行业性的财务管理实践：比如进出口或外贸行业，财务部门要根据出口合同编制‘形式发票和商业发票’，处理备案、核销及退税等工作；财务通常要对每一票出货作盈亏平衡分析或赢利能力分析。而汇票、银行结算则属于财务部门的出纳岗位完成。财务人员还要把获取的海关发票或各种货运发票录入凭证，编制财务总帐。财务除了掌握相应税法以外，还要同时了解外贸实务相关知识，了解国际结算基本流程。
（5）多行业、多重岗位模拟及互动协作，是全国第一家实现最全面、最逼真、最生动的‘立体式’实验教学!
比如涉及销售、网络广告等互动模拟。
（6）‘经贸实训练习与测评系统’方便老师的教学开展，财务系统(或ERP)只是一个实践操作平台，实际教学中需要老师的组织和编排课程，要实验什么内容（比如是应收应付实验，还是生产成本核算实验，或是财务报表设计实验等等）、实验规则是什么、实验背景是什么（是贸易公司还是生产企业，或者物流企业）都由老师制定，学生根据老师的要求在平台上实验，完成后通过‘测评系统’提交实验报告，也可以课后提交报告（采用WEB模式设计），老师课后在家里审阅实验报告。‘经贸实训练习与测评系统’还包含许多会计教学案例，比如财务避税筹划、新会计规则应用案例、税法分析及应用案例、财务规章制度的制定，会计做帐规则案例等资源。教学案例可以任意扩充，知识不断更新。
（7）配套真实的财务票据，比如进仓单、销售清单等，还提供动漫教学视频，网上报税视频等教学资源。
（8）采用开放的大型ORACLE数据库作为‘财务数据存储中心’，可以开展数据库底层的教学训练，使用PL/SQL工具就可以实现SQL语言的统计、查询实验。还可以自行编辑统计公式，从数据库系统获取想要的财务数据。以此训练学生会计信息系统的开发能力和二次开发的应用水平。
（9）高层次的实践教学更有利于学校通过‘国家级精品课程’，简单的票据训练虽然需要，但是属于初级教育，成不了专业性人才，专业人才需要掌握外行人无法掌握的知识和技能。凡是建有ERP系统或类似系统的院校，大多都有几门课程是国家级精品课程。
（10）实现电子化财务管理，不再依赖票据做帐，不再粗放管理。很多学校采用模拟票据作为会计综合实验，结果让学生骂为‘垃圾学校’。比如宁德财贸学校。
（11）可以更好地结合“手工会计模拟实验室”开展综合实验，手工模拟是基础会计的核心内容，可以掌握各种原始凭证及记帐凭证的处理规则和操作规范，掌握各种印章的使用要领和技巧。然后结合ERP系统完成总帐系统的“记帐凭证录入、生成明细分类帐和总分类帐、期末转帐、月度结帐”等帐务管理，最后生成各种财务报表。除了总帐以外，处理工资核算、仓储核算、业务帐单对帐、生产成本核算等与企业经营相关的财务管理问题。
（12）本公司熟悉“企业设立、税务登记、银行开户、企业年检、税务申报”等操作程序和业务要领，可以编写成实务案例或开展免费讲座，让学生对企业注册或创业有个清楚的认识。企业注册虽然不复杂，但是很烦琐，需要具备多方面知识及公司法的正确理解。
‘现金支票、转帐支票’背书的要点：日期一定要大写（21日写成‘贰拾壹’而不是‘贰壹’）、盖章的单位一定要当前的责任单位，而且要与银行备案的印签（即预留章）一致,盖章不能有重叠阴影(用力不当很容易产生重影)，不能用太多印泥而使字迹模糊，不同印章不能重叠，不能涂改，绝对不能用电子印章打印到支票取代盖章。产生阴影或字迹模糊的盖章支票要作废，使用新的空支票重新填制，支票填写关系到钱的申领问题，不能马虎。
(支票存根不一定要填写，只要把支票号记录到‘记帐凭证’就可以了。但是为了内部审查明确，最好写上金额和备注信息)。存根是企业内部票据，用于备查，接到银行对帐单后可以对帐。
银行原始票据实验：用打印机按原样打印空白票据（如支票、转帐支票等），学生用黑色水笔填写票据，并用虚拟印章对票据红色签章，根据收款人的不同传递票据，最后背书结算。根据原始凭证由‘会计总帐’人员录入记帐凭证，财务经理审核记帐凭证，打印记帐凭证并与原始凭证一起装订，出纳人员根据原始数据与记帐凭证对帐。月底由出纳编制银行或库存现金的‘余额调节表’。根据空白票样打印出的单据，学生更有真实感受，除了颜色是黑白的以外，格式完全一样，学习效果与现实完全一致。
‘进帐单’第一联直接退给持票人，第二联银行做帐，第三联名义上退给收款单位，但是按厦门建行的说法，第三联通常没派上用场，因为收款单位没向银行索要，款项已付到帐上银行也不会再寄回单。(银行票据需要具体问题具体分析，不能一概而论)
（香港CITI银行支票）
&&&&&&&&&&&&
会计做帐的小窍门和捷径：会计作为财务的标准化语言，其规律性还是很强的。很多会计专业学生学习两三年仍然不会做帐，很大原因在于没掌握做帐规律，只有掌握规律才能游刃有余。会计做帐还是有一些捷径可以走，借助财务软件、会计规则和互联网可以处理许多帐，比如‘股市投资、在建工程’等会计分录问题。如何处理一项从未做过的帐目呢？基本过程可以这样，先到网络查找类似案例的做帐分录，根据网上答案对照会计科目表和做帐规则，如果两项都没问题就可以判定答案的准确性，然后引入自己的帐务系统就可以了。网上答案的会计分录必须能在‘会计科目表’中找到，能对号入座，并且与发生的费用和余额方向相符，再用‘会计平衡规则’进行判断，就可以确定答案的准确性，从而在多种案例答案中选出正确的做帐方法，而不是把别人错误的答案当成正确的(要有判定正误的能力)。
& 财会实验最佳模式：手工模拟+会计电算+案例教学。手工会计不能用模拟软件替代，因为原始凭证的粘贴规范、原始凭证与记帐凭证的装订、凭证档案的整理...等等，都不能用软件实现。比如报销单据的粘贴也有学问，会计员要教会公司其他职员正确粘贴，以便票据更加平整而不是凹凸不平；那么会计员自己要知道怎么粘贴会更好。另外，有很多银行代缴项目已经没有原始凭证，只能用银行对帐单按实登记‘记帐凭证’。手工会计综合实验室没必要使用‘算盘’，建议用计算器，因为时代已经不同，不论是企事业单位还是政府银行，财务人员基本使用计算器或电脑上的模拟计算器，不会用算盘。
盖章操作要领：首先要用塑性的书本或塑料垫铺底，垫面不要太硬或太光滑，然后把印章以适度力道平稳放到票据上（太轻或太重用力都会导致偏移），用印章把票据压好后，稍微用力按章的四个方位，确保字迹能全部印到票面上，完成后把票据压住向上提起印章。章放到票面上时太用力会产生重影而无效。盖章不正确会导致票据作废，产生不必要麻烦。字迹太淡或字迹不全都是无效盖章，都会使票据作废。因此，盖章训练一定要用真实的纸质票据和仿制刻章，这样才能掌握细节要领。盖章训练虽然简单但是财会岗位经常要用到，而且投入很少，不到一千元就可以配置，‘性价比或投入产出比’考虑都非常值得构建。
‘应收管理’岗位化模拟
（1）“销售岗位”洽谈、报价及签订合同。
（2）“销售会计岗位或销售文案专员”录入销售订单和客户资料。
（3）出货后销售员向客户催款，客户付货款。
（4）“财务岗位”给客户开发票，在总帐系统录入记帐凭证，登记应收帐款或应收票据。
（5）“出纳岗位”检查银行到帐，并与总帐核对。
（6）“财务岗位或销售会计岗位”登记应收实收管理，并检查对帐。
（7）销售员或销售经理检查客户付款情况，如果有欠款，继续催缴货款。(是否欠款由老师决定游戏规则)
（8）客户付清货款后，财务可以对销售订单作结单处理。
注：管理系统是为了在工作或实践应用中创造价值，提高科学管理能力和管理水平，而不是‘填数字游戏’或玩软件，填单不是目的。
‘簿记’会计流程是：开票据并签章-->整理原始凭证-->登记记帐凭证-->审核凭证并装订-->按T型记帐法登记‘明细分类帐’-->根据明细分类帐填制‘总分类帐’-->根据总分类帐填制‘科目汇总表’-->根据总分类帐、明细分类帐编制财务报表（资产负债表和损益表）-->根据财务报表和帐簿数据上税务网‘报税’。
‘电算’会计流程：开票据并签章-->整理原始凭证-->‘财务软件’登记记帐凭证-->审核凭证打印凭证并装订-->登帐操作自动生成‘明细分类帐’和‘总分类帐’-->科目查询查看‘科目汇总表’-->根据报表模板生成财务报表（资产负债表和损益表）-->根据财务报表和帐务数据上税务网‘报税’。
& 会计与财务的差别：会计是按借贷法记帐的财务做帐规则，通常指‘财务总帐岗位’。财务管理比会计范围更广，包含非借贷规则的做帐法，比如“应收应付管理、应收应付核销、月度工资核算、绩效工资核算、订单管理、外贸盈亏测算、生产领料管理...”等，这些不按借贷方式记帐，但是在“总帐系统”可以登记会计凭证，形成会计核算与财务帐的匹配和数据关联，方便对帐和查帐。财务软件或者ERP是一个“实验平台”，通过该平台可以‘按岗位’分项实验或‘按行业’分类实验，也可以开展综合实验，实验规则及要求通过“经贸教学与测评系统”组织编写，可以任意规划实训课程和章节，比如：“实训一、出纳岗位实训；实训二、固定资产实训;实训三、往来帐实训；实训四、应收应付管理；实训五
财务报表实训....等等”。很多学校用word文件或桌面沙盘设置实验内容，教学组织还是非常不方便，学生不能通过系统直接提交(实验)报告。
& EXCEL是最佳的票据制作软件，市面上各种财务票据基本能用EXCEL软件制作，而且机关事业或企业单位均普遍使用，厦大出版社有一本书专门介绍用EXCEL软件实现财务管理，其中介绍各种票据的制作方法，比如借款单、收款收据、收款凭证、付款凭证、转帐凭证...等。学习票据填写使用EXCEL软件比票据模拟软件更优越，不但票据样式更规范，而且可直接应用于企业，学生可以备份起来用到将来实际工作中。
&单一的“填票据模拟会计系统”相当于把学生培养成先进的制单‘机械手或机器人’，来取代电脑或打印机的工作，从而让电脑下岗，学生将取代机器创造就业机会。
现金解款单案例:伪造银行解款单,侵吞房产交易税(报道--福州)
犯罪嫌疑人管某利用伪造的银行现金解款单，先后4次向市房地产交易登记中心抵交房产交易税费共123602元，致使国家税款流失。昨天，他被鼓楼检察院以涉嫌伪造变造金融票证罪批准逮捕。
& 应收应付实验：分两种模式，一种类似水务公司的缴费管理，按月建立帐单，用户可以一次缴交某几个月的水费，由系统根据缴费期限自动计算滞纳金，统一结算，按所属帐期分别开单（开发票）；另一种模式类似物业管理，业主可以任意缴交某几个月的水电及物业费，汇总后结算费用，按帐目类别手工开单，结算完后根据帐目逐笔核销或批量核销，保证每笔帐目清晰明了，可追踪可审查。
“经济法”和“税法”是会计的灵魂，是会计做帐的主要依据，也是会计师基本素质要求。但是经济法和税法不需要专门的实验室。
& 会计模拟实验是以企事业单位在一定时期内发生的实际经济事项，以及相关的内部和外部经济信息、运用一定的会计核算程序、会计凭证在各会计岗位的传递程序作为模拟实验对象，按照会计制度的要求，用直观真实的原始凭证、记账凭证、会计账簿和报表，进行会计业务模拟实务演练，从而使学生对企事业单位会计工作获得直观、系统、全面认识的一种室内实践方法。
&工资管理及个人所得税申报：假如一个公司有员工人数3000以上，工资分档次发放，则‘编制工资表’及‘个税申报’工作就很不简单了，逐个处理工作量巨大、容易出错。使用‘工资管理’模块就省事多了，只要先设置工资表结构，然后按设置好的工资表结构登记“工资分档设置”，系统就可以自动生成完整的月度工资表，自动计算个人所得税，自动计算实发工资。几分钟就完成3000多人的工资计算。个人纳税申报(电子申报)也变得简单，只要先到税务网下载‘个税申报表模板’，然后从系统的工资表管理导出电子报盘（excel文件），编辑文件的数据格式与申报表模板一致，再拷贝数据到申报表模板保存，然后通过税务网导入新编制的申报表即可。也可以采用比较死板的办法，就是根据‘申报表模板’逐条登记个人工资记录，直到登记完几千人的记录为止，这样还是很容易出错。
个税计算公式：[个税]=grsds([税前工资])。
& 新会计制度(报表制作)提醒：新会计所得税增加了关联企业纳税申报表，关联表共10张，一张总表，九张分项报表（分别统计购销、资产、融资、无形资产...等项目)。
从中可以看出财务软件的重要性，要申报年度报表，仅所得税报表就有12张(分A类、B类两种，各有12张或13张报表)，加上关联企业报表10张，共有20几张不同统计方式的报表，分项报表与总表有钩稽对应关系，不能随便填写。如果没有财务软件，这些报表任何一项数据都要逐一统计，要翻开分类帐本逐页统计核算，效率低下不说，出错率极高。使用财务软件就好办多了，只要打开明细帐查询窗口，输入统计日期和科目，马上可以查询到需要的核算数据，直接填入报表就可以了。税务申报的重点和难点就在于此，如何制作准确的报表数据是税务申报最难突破的关口，只要突破这个关口，网上申报再简单不过了，只要把数据抄写上去就可以了。（一般先用EXCEL制作，然后到税务网在线申报）
& 实验内容由老师根据教学需要任意编制(取代固定模式的桌面沙盘)，学生通过ERP软件(财务总帐部分)综合实验:
& 原始凭证的来源：（1）手工模拟实验室的凭证（2）凭证仿真软件（3）图片资料（4）文件模板--单证软件、EXCEL或Word制作的模板.
& 红字冲销的做法：如果发现之前已经过帐的凭证有误，则可以用当月做红字冲销，操作方法是，新增一张凭证，完全根据原来的凭证录入数据，但是数字全部为负数，字体显示红字。入完红字凭证以后，再增加一张新的凭证，按实际数据录入，这样就解决了凭证纠错问题，帐务能自动平衡。
&& 财务凭证制作:会计基础凭证分原始凭证和记帐凭证，记帐凭证则可以通过电算系统直接打印票据，使用固定大小的空白纸张或卡片（由票据公司定做空白票据，做成小册格式或联打格式，联打票据就象水费发票联那样可以分开撕下），如果是固定大小的空白票据，只要放到打印机上，点击系统记帐凭证页面的打印按钮即可。如果是标准样式的财务凭证票据，需要采用套打方式，或者手工从系统抄写数据，这样也可以完成记帐凭证的制作。
& 销售会计如何对帐：检查销售合同是否开发票；检查发票存根与合同金额是否一致；检查公司帐户到款情况，客户是否按发票或合同足额过款；款项与发票不一致则要及时协调并出具对帐单；记帐凭证是否多录、少录或错录；财务经理检查月度销售总额或销售曲线，核对往来帐的总体情况是否与本月销售匹配，检查凭证是否经过审核。(对帐过程相当于内部审计，已超出会计的业务范围，进行全方面的财务管理，这就是财务管理与会计的区别。财务经理或CFO要分析当月的销售趋势，分析哪些产品销量最大，哪些产品利润最大，哪些商品滞销，从而制定新的销售计划、产品调价计划、产品促销计划，工作重心以“财务分析、财务筹划”为主，已不是会计工作)
& 会计是财务的通用性语言(也是标准性语言)，适合于任何行业，比如建筑、政府、事业单位、企业...等等。
&& 手工模拟实验不可缺少，手工模拟包括原始凭证、装订机、练功钞、会计凭证、计算器、电脑、投影仪等，模拟凭证或票据是一次性用品，需要经常购买。
& & 这里的实验系统最大差别是：可以提供综合性的运营模拟实践，可以模拟实验“流通会计”、“物流会计”和“外贸会计”，通过岗位角色扮演模拟行业的生产实践。结合教学实验平台编制‘实验案例和实验要求、编写业务规则'，完成实验可以提交‘实验报告'，老师可以审核、批阅‘实验报告'。
实验以某公司一年的手工流水帐为依据，模拟实现整个帐务处理过程，直到生成资产负债表。模拟的公司公司主要从事医院、劳动局医保项目，财务管理涉及‘固定资产、开办费、工资、银行帐、现金帐..'等等，可以实验多种经济业务，比如公司购车、借款、购买设备应付款、银行转帐、利息、项目收入...等等，模拟中可设想所有业务均有正式发票或凭证，至于发票的样式可以通过PPT或图片演示，而且凭证多种多样，光车票就有很多样式，识别票据不作为学习的重点，发票或汇票填写可以由老师附带讲解。以下是某一家公司真实的流水帐记录，反映一个公司真实的经济运行数据（或经济事项），通过这些运行数据可以开展综合实验：
&& ★关于涉外会计，需要掌握进出口关税税率，根据商品‘海关编码'查税率，商品采购的同时登记应付款及‘增值税或消费税'，出口商品登记‘营业税或增值税'，另外为了内部核算方便，需要根据进出口合同登记‘应收应付款'和‘实收实付款'，便于业务部人员催款和付款。涉外会计还可能要掌握商业发票的填写、开立普通发票或增值税发票(给厂商的发票)。使用信息系统时，只要设定好打印格式，把标准发票(税务局印制)放入打印机，直接套打就行了。（但是，现在的电子税务已经要求使用‘税务专用'的'发票打印软件'）
& 财会实训完全与企业实际操作一致：首先根据员工报销凭证手工整理票据-->把凭证登记财务系统-->财务经理审核-->员工到出纳报销费用-->出纳付款签字-->会计对帐、查帐-->每月帐户结转-->财务登帐-->生成财务报表-->税务申报（地税、国税）-->财务结帐-->新会计期间。
&查看--&&&
& (以下是本公司自己的财务数据，3年来一直用自己的财务软件做帐，各种报表都能统计并成功申报。财务报税也可以采用EXCEL文件建模，根据项目设置取数公式，灵活排版，财务数据由系统自动生成，复杂的财务报表几分钟就可以制作完成)
根据模板自动生成EXCEL财务报表:(经过财务报表建模，直接生成税务报表)
&& 计算表达式用关键字&QC()、QM()、JF()、DF()、ND()、NJ()&表示，括号内可以包含多个会计科目，比如QC(03)代表三个科目的期初数汇总额，JF(03)代表、5503三个会计科目的借方汇总金额。
（财务建模）
(生成的报表)
(现金流量表)
&& 使用EXCEL制作财务报表，灵活而且多样。只要了解报表结构并熟悉EXCEL，各种税务报表都能轻松做成，不用费神费力去统计数据了。利用EXCEL强大的编辑功能，可以制作丰富多样、美观大方的财务报表或税务报表。
厦门中翼工商局年检图例
财务电算系统新上线要注意什么？主要有两点：
（1）基础参数设置（即字典管理）：首先是会计科目编码的设置，确定哪些是银行帐、哪些是现金帐、哪些是往来帐科目；其次是出纳项目的设置，有哪些是由出纳核算及管理的；接着就是上年度期初额的确认和设置，本年度余额暂时设置成年度期初余额。
& （2）总账期初余额的录入:如果是第一次使用账务处理系统，必须使用此功能输入科目余额。新用户(第一次使用账务系统的用户)操作方法：如果您是年中建账，比如您是8 月开始使用账务系统，建账月份为8月，您可以录入8月初的期初余额以及1-7月的借、贷方累计发生额，系统自动计算年初余额；若您是年初建账，可以直接录入年初余额。只要求录入最末级科目的余额和累计发生数，总分类科目的余额和累计发生数由系统自动计算。若年中启用，则只要录入末级科目的期初余额及累借、累贷，年初余额将自动计算出来。一般先先录入原币余额，系统自动根据汇率计算本币余额。期间损益科目即使余额为零，但是借方或贷方累计不为零就必须按实输入。(新近完善，简化期初余额的处理，同时保证财务报表的帐务平衡！
(厦门中翼软件科技有限公司)